Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Разница между суммами доходов в налоговом и бухгалтерском учете при УСН

12 мая 2016 в 14:01
Здравствуйте! Мне поступило требование из налоговой о предоставлении пояснений по поводу расхождения между суммой полученных доходов, отраженных в декларации по УСН и суммой выручки, отраженной в отчете о финансовых результатах. Сумма дохода в декларации 16824 тыс.руб, а выручка+проч доходы 17047 тыс.руб, расхождение на 223 тыс.руб. Они пишут что в этом случае должна была увеличиться дебиторская задолженность по сравнению с прошлым годом, а у меня она наоборот уменьшилась на 200 тыс.Уже все перепроверила в своей программе, все показатели сходятся. Что делать?Помогите!
Авуар  13 474 балла, г. Челябинск
12 мая 2016 в 14:39
Цитата (Олесечк):Здравствуйте! Мне поступило требование из налоговой о предоставлении пояснений по поводу расхождения между суммой полученных доходов, отраженных в декларации по УСН и суммой выручки, отраженной в отчете о финансовых результатах. Сумма дохода в декларации 16824 тыс.руб, а выручка+проч доходы 17047 тыс.руб, расхождение на 223 тыс.руб. Они пишут что в этом случае должна была увеличиться дебиторская задолженность по сравнению с прошлым годом, а у меня она наоборот уменьшилась на 200 тыс.Уже все перепроверила в своей программе, все показатели сходятся. Что делать?Помогите!
Добрый день!
При УСН доходы определяются по выручке, т.е. кассовым методом, и соответственно декларация заполняется на основании таким образом определенных доходах, а бухгалтерский учет ведется по начислению, что и отражено в Отчете о финансовых результатах.

То есть, в БУ вполне могли найти отражение доходы от реализации еще не оплаченные на конец года.

Так и поясните.

На крайний случай сделайте сравнительную табличку по НУ и БУ.
12 мая 2016 в 14:47
Но они мне написали ,что разница между доходами, отраженными в бухгалтерском и налоговом учете должна соответствовать росту дебиторской задолженности.А в моем отчете этого соответствия нет.Сама понимаю что в НУ применяется кассовый метод, а в БУ метод начисления. Не могу понять как это все объяснить налоговой.
Naaatta  31 514 баллов, г. Новосибирск
13 мая 2016 в 06:18
Добрый день.
Цитата (Олесечк):что разница между доходами, отраженными в бухгалтерском и налоговом учете должна соответствовать росту дебиторской задолженности
В идеале.
Но в строке баланса "дебиторская задолженность" у вас задолженность не только по покупателям.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер