Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Учет по договору лизинга у лизингополучателя (балансодержателя)

16 мая 2016 в 09:26
Добрый день! Нужна помощь знающих, разбирающихся бухгалтеров в лизинге. У нас лизинг не один,но  с балансодержателем лизингодателя мне было проще, все понятно и ясно. А вот, то что Мы теперь балансодержатели, тут у меня голова кругом. Мы на ОСНО. 7 июня 2013г приобрели погрузчик за 1 240 000 в т.ч. НДС. я его поставила на баланс и мы оплачивали каждый месяц услуги по финансовой аренде 42601руб. В апреле 2016г мы досрочно закрываем лизинг, и нам пригодит счет 80924 руб это не оплата лизинга за март и апрель 2016г (просрочка), но почему то 42601+42601=85202, а они выставили на 80924, и второй счет оплатить отступной платеж 39913руб. Пришли счет фактуры 2 шт, одна за услуги финансовой аренды за апрель почему то 16425 руб, и 2 счет фактура выкупная стоимость 64000. и у меня вопрос, что с этим делать? Я должна его списать этот лизинг с баланса, и принять его по выкупной стоимости 64000 руб заново? и по акту сверки у нас же должно быть по 0. А у меня почему то болтаеся миллион из за того, что я ОС приняла 7 июня 2013г 1 240 000руб. А у лизинга почему то в акте сверки нет такой цифры. Разъясните пожалуйста, кому не трудно. Спасибо
НКК Консультант
16 мая 2016 в 12:58
Цитата (Улик):Добрый день! Нужна помощь знающих, разбирающихся бухгалтеров в лизинге. У нас лизинг не один,но  с балансодержателем лизингодателя мне было проще, все понятно и ясно. А вот, то что Мы теперь балансодержатели, тут у меня голова кругом. Мы на ОСНО. 7 июня 2013г приобрели погрузчик за 1 240 000 в т.ч. НДС. я его поставила на баланс и мы оплачивали каждый месяц услуги по финансовой аренде 42601руб. В апреле 2016г мы досрочно закрываем лизинг, и нам пригодит счет 80924 руб это не оплата лизинга за март и апрель 2016г (просрочка), но почему то 42601+42601=85202, а они выставили на 80924, и второй счет оплатить отступной платеж 39913руб. Пришли счет фактуры 2 шт, одна за услуги финансовой аренды за апрель почему то 16425 руб, и 2 счет фактура выкупная стоимость 64000. и у меня вопрос, что с этим делать? Я должна его списать этот лизинг с баланса, и принять его по выкупной стоимости 64000 руб заново? и по акту сверки у нас же должно быть по 0. А у меня почему то болтаеся миллион из за того, что я ОС приняла 7 июня 2013г 1 240 000руб. А у лизинга почему то в акте сверки нет такой цифры. Разъясните пожалуйста, кому не трудно. Спасибо
Добрый день!

Давайте разбирать ситуацию по порядку и начнем с первоначальной стоимости полученного в лизинг имущества.

Выделенное синим - это что: сумма лизинговых платежей и выкупной стоимости или та стоимость, по которой лизингодатель купил имущество у поставщика?

Вы должны были оприходовать в бухучете предмет лизинга по Вашим фактическим расходам на получение такого имущества, т.е. по сумме лизинговых платежей и выкупной стоимости без НДС (п. 8 ПБУ 6/01; п. 8 Указаний об отражении в бухгалтерском учете операций по договору лизинга, утв. Приказом Минфина РФ от 17.02.1997 N 15).
16 мая 2016 в 13:06
1 240 000 эта сумма покупки погрузчика. На эту сумму сразу же выдали счет фактуру, по которой я и поставила на баланс этот погрузчик. Дт 08 Кт 60; Дт 01 Кт 08. сумма без НДС 1 050 847,46
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
НКК Консультант
16 мая 2016 в 15:51
Цитата (Улик):1 240 000 эта сумма покупки погрузчика. На эту сумму сразу же выдали счет фактуру, по которой я и поставила на баланс этот погрузчик. Дт 08 Кт 60; Дт 01 Кт 08. сумма без НДС 1 050 847,46
Добрый день!

Лизингодатель не мог выписать Вам счет-фактуру при передаче Вам имущества в лизинг, так как такая передача не является реализацией (п. 1 ст. 11 Федерального закона от 29.10.1998 N 164-ФЗ), т.е. облагаемой НДС операцией (п. 1 ст. 39, пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ).
В любом случае, если у Вас на балансе стоимость предмета лизинга сформирована не по сумме всех лизинговых платежей и выкупной стоимости без НДС, то 
это ошибка, которую нужно исправлять в текущем периоде.

Во-первых, нужно доформировать первончальную стоимость предмета лизинга проводками Д 08 К 60 (76), Д 01 К 08.
Во-вторых, нужно доначислить амортизацию исходя из верной стоимости предмета лизинга:
- за 2016 г. - обычной проводкой Д 20 (26, 44) К 02;
- за более ранние года - проводкой Д 91.2 К 02 (если Ваша компания является малым предприятием или ошибка в амортизации не существенна по сумме для компании - п.п. 3 и 14 ПБУ 22/2010) или проводкой Д 84 К 02 с ретроспективным отражением последствий исправления ошибки в бухотчетности (если компания не является малым предприятием и ошибка существенна - п. 9 ПБУ 22/2010).
16 мая 2016 в 16:31
Если я Вас правильно поняла, я не должна была проводить эту счет фактуру на 1 240 000 руб как оборудование. Мне надо было сделать просто в ручную проводки, что бы поставить его на баланс? А мы еще на экспорт работаем, и НДС 0% возвращаем, и я эту счет фактуру подавала в 2013г, и нам НДС вернули по этой счет фактуре
НКК Консультант
16 мая 2016 в 17:05
Цитата (Улик):Если я Вас правильно поняла, я не должна была проводить эту счет фактуру на 1 240 000 руб как оборудование. Мне надо было сделать просто в ручную проводки, что бы поставить его на баланс? А мы еще на экспорт работаем, и НДС 0% возвращаем, и я эту счет фактуру подавала в 2013г, и нам НДС вернули по этой счет фактуре
Добрый день!

Выделенное синим - верно.

Что касается возмещения НДС, то не могу прокомментировать, не видя саму счет-фактуру. Может быть это счет-фактура на лизинговый аванс? Т.е. лизингодатель выдал Вам счет-фактуру на 1 240 000 руб., но это не стоимость предмета лизинга, а сумма аванса, который Вы уплатили в начале договора лизинга? Тогда счет-фактура выдан правомерно, как правомерен и вычет НДС по нему. Но к формированию стоимости предмета лизинга на счете 01 данный счет-фактура отношения не имеет.
16 мая 2016 в 17:24
Я бы вам показала счет фактуру, но за этот период у нас документы сгорели, и только в базе сохранились данные. Я хорошо помню, там именно было написано, что погрузчик 1 240 000 руб. А первоначальный аванс мы заплатили 248000 руб, и их разбили на 10 мес, и потом в каждую счет фактуру в течении 10 мес за услуги финансовой аренды (лизинга), была добавлена строчка аванс 24 800руб. в акте приеме передачи в 2013г указана сумма 1 240 000 руб. Поэтому я вообще запуталась, как же в итоге правильно делать. Сейчас в программе посмотрела, я там указала, оказывается, что это акт! значит, я не должна была его проводить, а просто сделать ручной проводкой. Надо же! теперь получается все исправлять нужно, как Вы и писали.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер