Сдача отчетности в ПФР по форме РСВ-1 до 20 февраля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

20
 
Сдача отчетности в ПФР по форме РСВ-1 до 20 февраля
Сдать бесплатно 20
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Отражение заработной платы и отпускных в форме 6-НДФЛ

новичок111 (автор вопроса)  7 баллов, г. Мурманск
16 мая 2016 в 14:31
Добрый день!
ООО на УСН 15%
Подскажите пож-ста, хочу до конца уяснить заполнение 6-НДФЛ за второй квартал 2016г.
Допустим, отпускные начислены: 29.06.2016г. (работник в отпуске с 01.07.2016)
                 зарплата начислена 30.06.2016г.
Планируем выплатить отпускные до конца июня, вместе с НДФЛ, зарплата выплачивается 01.07.2016г.(НДФЛ соотв-но).
Правильно ли я понимаю, что если с отпускных НДФЛ выплачен до конца второго квартала, то отпускные попадают во второй раздел?
Тогда будет: стр 100 - 29.06.2016г.
                      стр 110 - 29.06.2016г.
                      стр 120 - 30.06.2016г. (при условии, что отпускные будут выплачены 29.06.2016г.)
Зарплата за июнь в раздел два не попадает, т.к. НДФЛ с нее уплачивается в июле.
А в разделе 1 по стр 020 будет стоять вся сумма начислений вместе с июньской зарплатой и отпускными нарастающим итогом с начала года.
                             стр 040 (сумма исчисленного налога) - стр 020 * 13%
                             стр 070 (сумма удержанного налога) - сумма налога без НДФЛа с зарплаты за июнь
                             стр 080 ( сумма не удержанного налога) - НДФЛ с июньской зарплаты.
Важный бух  79 678 баллов, г. Астрахань
16 мая 2016 в 14:38
5 баллов Добавить баллы
Цитата (новичок111):стр 080 ( сумма не удержанного налога) - НДФЛ с июньской зарплаты.
Здравствуйте. Верно все кроме строки 080. Она не для этого. Она для того налога который удержать невозможно в силу разных причин ( например с подарка учредителю) По итогам года значение по строке 080 равно сумме строк «Сумма налога не удержанная налоговым агентом» справок 2-НДФЛ с признаком 1, представленных налоговым агентом по всем физлицам. (  письмо  ФНС России от 20 января 2016 г. № БС-4-11/591.)
новичок111 (автор вопроса)  7 баллов, г. Мурманск
16 мая 2016 в 15:09
Большое спасибо.
Получается, что строки 040-070 будут совпадать? И что теперь делать, если за первый квартал не правильно заполнили, сдать уточненку?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Важный бух  79 678 баллов, г. Астрахань
16 мая 2016 в 15:14
16 баллов Добавить баллы
Цитата (новичок111):Получается, что строки 040-070 будут совпадать? И что теперь делать, если за первый квартал не правильно заполнили, сдать уточненку?
Не будут. В строке 040 начисленный налог июня есть, в строке 070 его нет, поскольку еще не удержан. ( ст. 226 НК РФ) Сами же пишите: стр 070 (сумма удержанного налога) - сумма налога без НДФЛа с зарплаты за июнь

Кирилл Котов ( советник ФНС ) в интервью журналу Главбух сказал что при таких видах заполнения ( если заполнили строки 070 или 080 с зарплаты за март, уточненка не нужна. Заполните уже правильно за полугодие.
новичок111 (автор вопроса)  7 баллов, г. Мурманск
16 мая 2016 в 15:21
Спасибо, теперь поняла.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер