Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Учет уступки права требования по операциям с ценными бумагами

16 мая 2016 в 14:49
Добрый день!

Подскажите, пожалуйста, как правильно отразить операции в бухгалтерском учете у цессионария (и учредителя доверительного управления, он же выгодоприобретатель). Ситуация следующая: ООО на ОСНО купило у физ.лица право требования по договору доверительного управления ценными бумагами. Обычно проводкой 58-76 отражается, но в данном случае стоимость долга (имеется в виду 58 счет) постоянно меняется, поскольку производится купля-продажа цб, начисление дивидендов и проч.
Далее по итогам квартала/года доверительный управляющий присылает Обществу отчет, в котором указываются остатки по счетам бухучета (в корреспонденции с 79 счетом). Таким образом, мой вопрос состоит из двух частей:
1) учет у цессионария такой уступки
2) учет у учредителя доверительного управления 

Основная загвоздка в определении сумм проводок, и никак не могу понять, откуда брать активы для передачи на 79 счет.

И еще такой момент, как в учете Общества отражать остатки по счетам БУ на основании оборотно-сальдовой ведомости, предоставленной доверительным управляющим: в зеркальном отображении или прям как у него? Почему возник вопрос: в доверительное управление передали только ценные бумаги, а по ведомости есть остатки по валютному счету, т.е. если просто сделать проводку 79-55, то будет отрицательное сальдо по активному счетуКирпичная стена
БухОнлайн Редакция
17 мая 2016 в 15:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Что изменится в 2015 году: налоги, страховые взносы, МРОТ, пособия и отчетность 29 декабря 2014

Вопросы на форуме
Может ли ООО на УСН принять деньги от работника по его заявлению? 16 декабря 2015
Как отразить в 1С предоставленный заем? 19 октября 2015
Как не показывать убыток в новой организации? 9 июля 2015
Уточненная декларация по НДС и по налогу на прибыль за прошлые годы 19 сентября 2013

Ответы чиновников
Расчет налога на прибыль 11 ноября 2009
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер