Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение приложения 4 к листу 02 и листа 02 при убытке в декларации по налогу на прибыль

17 мая 2016 в 12:34
Добрый день, уважаемые форумчане!
Подскажите, пожалуйста, как необходимо заполнить приложение 04 к Листу 02 декларации по налогу на прибыль при такой ситуации:
у предприятия в 2013 г. убыток - 1244,0;
в 2014г. - убыток - 493,0 руб.;
в 2015 г. - прибыль - 6159,0 руб.
При заполнении декларации за 2015г. (годовая) в приложении 4 к Листу 02 по строкам отражаю так:
стр. 010     - 1 737  (показатель с минусом);
стр. 040     - 1244  (показатель с минусом);
стр. 050      - 493   (показатель с минусом);
стр. 140         6159   (показатель с плюсом)
стр. 150      - 1737   (показатель с минусом);  
и, соответственно, данные этой строки отражаются в Листе 02 по стр. 110 (в этой строке  - показатель с плюсом).

Где что не так отражаю? Подскажите, пожалуйста!
БухОнлайн Редакция
18 мая 2016 в 13:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Новая декларация по налогу на прибыль: что изменилось 13 февраля 2015
Появилась новая форма декларации по налогу на прибыль 5 мая 2012
Что изменится в 2016 году: налоги, страховые взносы, пособия, проверки, налоговая, бухгалтерская и статистическая отчетность, ЕГАИС 28 декабря 2015
Декларация по налогу на прибыль: изменения, которые начнут действовать с отчетности за 2009 год 15 февраля 2010

Вопросы на форуме
Заполнение приложения 4 листа 02 декларации по налогу на прибыль при убытке по итогу года и промежуточной прибыли 11 марта 2016
Где в декларации по налогу на прибыль показать убыток текущего года? 4 апреля 2016
Уменьшение налоговой базы в декларации по налогу на прибыль 22 марта 2016
Отражение убытка в декларации по налогу на прибыль 21 февраля 2014

Ответы чиновников
Расчет налога на прибыль 11 ноября 2009
юлия79  214 046 баллов, г. Омск
19 мая 2016 в 18:33
Добрый день

Цитата (ИЗ инструкции):9.3. По строке 140 указывается налоговая база, которая используется при расчете суммы убытка предыдущих налоговых периодов, уменьшающей налоговую базу текущего налогового периода. Показатель по строке 140 равен показателю строки 100 Листа 02.
По строке 150 указывается сумма убытка, на которую налогоплательщик уменьшает налоговую базу текущего налогового периода. Показатель по строке 150 не может быть больше показателя строки 140. Показатель по строке 150 переносится в строку 110 Листа 02 Декларации.
А в чем у вас сомнения?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
20 мая 2016 в 02:04
Добрый день!
Сомнения в знаках (где с плюсом надо указывать, где с минусом). Если указываю так, как написала в своем сообщении - в лист 02 корректно автозаполняются данные по строке 110 в Контур-Экстерн.  Но вопросы у налоговиков "Неверное заполнение..." Если знаки менять, то в Лист 02 цифра автозаполненеим встает положительная и Лист 02 заполняется неверно. Вот и пытаюсь понять, где неправильно что заполнила.
НКК Консультант
20 мая 2016 в 14:15
Цитата (Красная тапочка):Добрый день, уважаемые форумчане!
Подскажите, пожалуйста, как необходимо заполнить приложение 04 к Листу 02 декларации по налогу на прибыль при такой ситуации:
у предприятия в 2013 г. убыток - 1244,0;
в 2014г. - убыток - 493,0 руб.;
в 2015 г. - прибыль - 6159,0 руб.
При заполнении декларации за 2015г. (годовая) в приложении 4 к Листу 02 по строкам отражаю так:
стр. 010     - 1 737  (показатель с минусом);
стр. 040     - 1244  (показатель с минусом);
стр. 050      - 493   (показатель с минусом);
стр. 140         6159   (показатель с плюсом)
стр. 150      - 1737   (показатель с минусом);  
и, соответственно, данные этой строки отражаются в Листе 02 по стр. 110 (в этой строке  - показатель с плюсом).

Где что не так отражаю? Подскажите, пожалуйста!
Добрый день!
Пункт 2.3 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль (утв. Приказом ФНС России от 26.11.2014 N ММВ-7-3/600@) предполагает возможность отражения в декларации отрицательных значений, однако никакой конкретики на сей счет ни сам Порядок, ни иные нормативные акты не содержат.

Думаю, что указанный Вами раздел декларации, с точки зрения налоговиков, не должен содержать отрицательные значения, а по мнению разработчиков программы - должен, отсюда и конфликт.

Соответственно, Вам придется либо подстроиться под налоговиков и решить вопрос с настройками программы для корректного заполнения (с точки зрения налоговиков) налоговой декларации, либо конфликтовать с налоговиками насчет правильности Вашего подхода к оформлению декларации.
21 мая 2016 в 03:26
Добрый день!
Поняла, Илья, спасибо за Ваш ответ.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер