Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Ведение книги учета доходов и расходов при УСН (6%)

17 мая 2016 в 14:41
Добрый день.
У меня ООО упрощенка 6% (кафе), установили аппарат по приему денег через пластиковые карты. И вот теперь не могу выяснить даже в налоговой инспекции как правильно вести Книгу учета доходов и расходов.
Пример: 15.05.2016 выручка 11000 рублей (Z-отчет снят 16.05.2016 в 01:15 ночи), из них 6000 рублей - наличные деньги, а 5000 по пластиковой карте.
В налоговой инспекции твердо ответили, что  за наличный расчет, т.е. 6000 рублей в Книге учета доходов и расходов я должна поставить в выручку от 15.05.2016 г. , а вот 5000 руб по пластиковой карте .....????? Выслушала столько вариантов, что вся запуталась и не знаю как быть.
По логике в z- отчете от 16.05.16 стоит выручка по кассе № 1 - 6000; по кассе № 2- 5000 общий итог - 11000 рублей его и надо записать в книгу доходов, но не 16 а 15 числом, а мне один инспектор сказал что так и надо, второй- что 5000 руб я должна поставить в выручку от 16.05.2016, т.к. деньги поступают в банк только на следующий день (а в моем варианте это вообще будет 17.05.16), третий инспектор сказал что при проверке будут брать выписки из банка и смотреть кредитовые обороты (а там вообще суммы за минусом банковских %)
Я бы поставила как по Z-отчету
15.05.16 касса №1 - 6000
               касса №2 - 5000 за год получилось бы одно и то же, и с балансом сошлось бы, но смущают переходные периоды, например 31.12.16 выручка по пластиковой карте будет к примеру 7000 руб. я её отражу в доходах 2016 года с неё насчитаю налог.  В банк эта выручка поступит только 05.01.2017 г. и как быть мне в 2017 году???? Eсли учту эту сумму еще раз в 2017 году то будет переплата, а не учту недоплата. Или вздумают проверить в середине года за какой-то квартал то же самое будет .
Как правильно сделать? Кто сталкивался с каким подскажите, пожалуйста.
Спасибо
Светлана545  97 636 баллов, г. Пятигорск
17 мая 2016 в 15:43
54 балла Добавить баллы
Цитата (hataly):Добрый день.
У меня ООО упрощенка 6% (кафе), установили аппарат по приему денег через пластиковые карты. И вот теперь не могу выяснить даже в налоговой инспекции как правильно вести Книгу учета доходов и расходов.
Пример: 15.05.2016 выручка 11000 рублей (Z-отчет снят 16.05.2016 в 01:15 ночи), из них 6000 рублей - наличные деньги, а 5000 по пластиковой карте.
В налоговой инспекции твердо ответили, что  за наличный расчет, т.е. 6000 рублей в Книге учета доходов и расходов я должна поставить в выручку от 15.05.2016 г. , а вот 5000 руб по пластиковой карте .....????? Выслушала столько вариантов, что вся запуталась и не знаю как быть.
По логике в z- отчете от 16.05.16 стоит выручка по кассе № 1 - 6000; по кассе № 2- 5000 общий итог - 11000 рублей его и надо записать в книгу доходов, но не 16 а 15 числом, а мне один инспектор сказал что так и надо, второй- что 5000 руб я должна поставить в выручку от 16.05.2016, т.к. деньги поступают в банк только на следующий день (а в моем варианте это вообще будет 17.05.16), третий инспектор сказал что при проверке будут брать выписки из банка и смотреть кредитовые обороты
Добрый день.
Согласно письма Минфина при оплате пластиковыми картами доход учитывается в момент поступления денежных средств на расчетный счет - Письмо Минфина от 03.04.09 № 03-11-06/2/58.

Цитата (hataly):(а там вообще суммы за минусом банковских %)
В доходе нужно отражать всю сумму, оплаченную покупателем (не уменьшая на комиссию) - Письмо Минфина России от 11.06.2013 N 03-11-11/21728.

Цитата (hataly):Или вздумают проверить в середине года за какой-то квартал то же самое будет .
Так как декларация сдается раз в год, то проверять будут после подачи декларации. Начисленные авансовые платежи на УСН в середине года не проверяют.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер