Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Учет ГСМ при командировке на личном автомобиле

17 мая 2016 в 15:04
Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, у нас сотрудник поехал в командировку на личном автомобиле. Командировка однодневная, утром уехал, вечером приехал. Он предоставил нам чеки ГСМ. Помимо этого так как у сотрудника разъездной характер работы мы ему оплачиваем компенсацию за использование личного автомобиля. А как нам учесть эти чеки на командировку? Можно их списать? Если да, то нужно составлять путевой лист или еще какие документы? Заранее спасибо!
irinaalenkina  13 370 баллов, г. Волгоград
17 мая 2016 в 16:53
27 баллов Добавить баллы
Работнику, который с согласия работодателя использует свой автомобиль для служебных нужд, нужно выплачивать компенсацию за его использование и износ (амортизацию). Кроме этого, вы должны возмещать работнику затраты, связанные с эксплуатацией автомобиля (например, затраты на ГСМ), если он подтвердит их документами (ст. 188 ТК РФ).
И компенсация, и возмещение затрат в сумме, предусмотренной письменным соглашением с работником (Письма Минфина от 20.04.2015 N 03-04-06/22274, ФНС от 27.01.2010 N МН-17-3/15@, Минтруда от 13.11.2015 N 17-3/В-542, от 25.07.2014 N 17-3/В-347, Информация ФСС, пп. 2 п. 1 ст. 20.2 Закона N 125-ФЗ):
- не облагаются НДФЛ и обязательными страховыми взносами;
- не отражаются в справке 2-НДФЛ.
Как при ОСН, так и при УСН и компенсация, и возмещение затрат учитываются в расходах на дату их выплаты в размере, предусмотренном соглашением с работником (пп. 4 п. 7 ст. 272 НК РФ). Исключение одно - при использовании легкового автомобиля работника в расходах можно учесть только сумму, не превышающую норматив, который зависит от объема двигателя (пп. 11 п. 1 ст. 264, пп. 12 п. 1 ст. 346.16 НК РФ, п. 1 Постановления Правительства N 92):
БухОнлайн Редакция
18 мая 2016 в 17:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Командировочные расходы: спорные ситуации по учету расходов на проезд работника до места командировки и обратно 1 декабря 2010
Обзор практики федеральных арбитражных судов за июнь 2014 года 31 июля 2014

Вопросы на форуме
Налоговый учет ГСМ при командировках 25 сентября 2014
Командировки на личном автомобиле: командировочные расходы или компенсация? 30 августа 2013
Работник едет в командировку на личном автомобиле — отражение расходов в налоговом учете 15 августа 2013
Выплата компенсации за использование личного автомобиля 26 января 2016

Ответы чиновников
Налог на доходы физических лиц 5 июня 2015
Помогла ли вам эта информация? Да Нет
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
19 мая 2016 в 08:44
Спасибо. Получается мы можем списать расходы. А к авансовому отчету что прикладывать, чеки и путевые?
irinaalenkina  13 370 баллов, г. Волгоград
20 мая 2016 в 10:13
Добрый день.
Но чтобы доказать, что это именно компенсация, а не доход работника, вам нужно запастись документами:
1) соглашение между работодателем и работником об использовании личного транспорта работника, оформленное как дополнение или приложение к трудовому договору;
2)  копия свидетельства о регистрации транспортного средства;
3)  документы учета служебных поездок:
если выплачиваете компенсацию исходя из километража служебных поездок, то оформляйте путевые листы. Километраж можно считать не только на основании показаний одометра автомобиля, но и на основании данных иных приборов учета перемещения транспортного средства (в частности, показаний GPS-навигатора);
если латите компенсацию, не учитывая "служебный" пробег (например, в фиксированном размере), то можете составлять любые документы. Это может быть журнал учета служебных поездок, маршрутные листы и т.п.
Примечание: Если для учета служебных поездок используете свои формы документов, они должны содержать все реквизиты первичного документа и быть утверждены в составе учетной политики организации
4) чеки (квитанции, накладные) на покупку ГСМ.
Работник может представлять вам эти документы вместе со своим заявлением на возмещение расходов или авансовым отчетом. На основании этих документов вы компенсируете ему расходы. Затраты на ГСМ вы можете возмещать, исходя:
(или) из фактического расхода ГСМ на 100 км "служебного" пробега;
(или) норм расхода ГСМ, указанных в технической документации автомобиля;
(или) Норм Минтранса
Выбор необходимо закрепить в приказе.
5) расчет компенсации. Порядок расчета может содержаться в соглашении об использовании автомобиля (трудовом договоре) или в разработанной и утвержденной организацией методике. А конкретный размер компенсации - в приказе, в расчетном листке (расчете, калькуляции) или опять же в соглашении (трудовом договоре), если компенсация установлена в фиксированной сумме.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер