Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Дебиторская задолженность при переходе с УСН (доходы) на ОСНО

17 мая 2016 в 22:40
Добрый вечер, уважаемые форумчане! Подскажите как лучше решить следующий вопрос. ООО малое можно сказать микро с 01 января 2016 года перешло на ОСНО с УСН доходы. В балансе за 2016 год бухгалтер отразила дебиторскую задолженность в размере 600 тыс рублей, это Дебиторка по 71 счету. Налоговики теперь требуют эти 600 т рублей в первом квартале учесть в доходах, что конечно же не желательно делать потому как таких налогов платить директор не хочет. Как лучше поступить в такой ситуации, может потребовать у директора все чеки и сделать АО 31 января?
юлия79  214 900 баллов, г. Омск
18 мая 2016 в 20:02
Цитата (Vasilyek):Как лучше поступить в такой ситуации, может потребовать у директора все чеки и сделать АО 31 января?
Добрый день

Что же вы раньше об том не позаботились?

Срок,на который выдавались ден.средства в п/отчет по заявлению прошел?
18 мая 2016 в 23:53
Нет срок еще не прошёл
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Александр Погребс Главный консультант
19 мая 2016 в 13:24
Добрый день!

Извечная ситуация - директор берет деньги на личные нужды, бухгалтер оформляет, как подотчет. 
Такая ситуация всегда приводит к печальным последствиям.

Так что, самый лучший способ - не доводить ситуацию до непоправимых последствий.

Цитата (Vasilyek):В балансе за 2016 год бухгалтер отразила дебиторскую задолженность в размере 600 тыс рублей, это Дебиторка по 71 счету. Налоговики теперь требуют эти 600 т рублей в первом квартале учесть в доходах
Требование налоговиков незаконное.
Не вся дебиторка относится на расходы, а только та, которая связана с реализацией (счет 62). 71 счет при переходе с ОСНО на УСН в доходах не отражается.

Читаем первоисточник: 
Цитата (Статья 346.25 НК РФ):1. Организации, которые до перехода на упрощенную систему налогообложения при исчислении налога на прибыль организаций использовали метод начислений, при переходе на упрощенную систему налогообложения выполняют следующие правила:
1) на дату перехода на упрощенную систему налогообложения в налоговую базу включаются суммы денежных средств, полученные до перехода на упрощенную систему налогообложения в оплату по договорам, исполнение которых налогоплательщик осуществляет после перехода на упрощенную систему налогообложения;
Так что, покажите налоговикам эту норму, и пусть отстанут.

Но, это не решает проблему долгов по 71 счету. Они не должны долго висеть на балансе. Налоговики этого очень не любят.

Успехов!
19 мая 2016 в 13:35
Спасибо! Не всегда директор слышит к сожалению бухгалтера, но постараемся больше не доводить ситуацию до этого)))
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер