Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Учет выкупа лизингового имущества

18 мая 2016 в 05:37
Добрый день! брали лизинг в 2013г, сейчас выкупили. Балансодержатели были Мы. Делала проводки первые: Дт08,04 Кт 60,01 - 1684624 (эта сумма полностью с процентами), Дт19.01 Кт 60,01 - 256976,54 (отражен НДС) Дт. 01.01 Кт 08.04 1427647,46 (принят к учету авто). Лизинговые платежи перекрывались оплатой. Последнюю счет фактуру провела с выкупной стоимостью 64000 руб с НДС, делаю акт сверки с лизингом, и у меня висит по Кт  1 684 624руб. А по акту сверки лизинга 0,00 никто никому не должен. Что я сделала не так, подскажите пожалуйста?
НКК Консультант
18 мая 2016 в 10:52
Цитата (Улик):Добрый день! брали лизинг в 2013г, сейчас выкупили. Балансодержатели были Мы. Делала проводки первые: Дт08,04 Кт 60,01 - 1684624 (эта сумма полностью с процентами), Дт19.01 Кт 60,01 - 256976,54 (отражен НДС) Дт. 01.01 Кт 08.04 1427647,46 (принят к учету авто). Лизинговые платежи перекрывались оплатой. Последнюю счет фактуру провела с выкупной стоимостью 64000 руб с НДС, делаю акт сверки с лизингом, и у меня висит по Кт  1 684 624руб. А по акту сверки лизинга 0,00 никто никому не должен. Что я сделала не так, подскажите пожалуйста?
Добрый день!

Для начала, непонятна разница сумм дебетового и кредитового оборота по счету 08 в рассматриваемой ситуации.

Если сумма лизинговых платежей без НДС составила 1 684 626 руб., то проводка Д 01 К 08 должна быть как минимум на эту сумму (п.п. 7 и 8 ПБУ 6/01).

Что касается акта сверки, то по какому счету висит сальдо, какими проводками (с учетом субсчетов) Вы отражали начисление и уплату лизинговых платежей?
18 мая 2016 в 11:08
А ну конечно так написала я. Поучается Дт08.04 Кт60,01 - 1 427647,46 без НДС, Дт19.01 Кт 60,01 - 256976,54 (отражен НДС) Дт. 01.01 Кт 08.04 1427647,46 (принят к учету авто). Вот так верно будет. Получается я сделала проводку Дт08.04 Кт60,01 - 1 427647,46 без НДС, Дт19.01 Кт 60,01 - 256976,54, и у меня эти суммы попали в акт сверки. Уплата лизинговых платежей Дт 60.02 Кт 51; когда счет фактура с лизинга приходит делаю проводку Дт 44.02 Кт 60.01; Дт 19.04 Кт 60.01; Дт 68.02 Кт 19.04
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
НКК Консультант
18 мая 2016 в 12:07
Цитата (Улик):А ну конечно так написала я. Поучается Дт08.04 Кт60,01 - 1 427647,46 без НДС, Дт19.01 Кт 60,01 - 256976,54 (отражен НДС) Дт. 01.01 Кт 08.04 1427647,46 (принят к учету авто). Вот так верно будет. Получается я сделала проводку Дт08.04 Кт60,01 - 1 427647,46 без НДС, Дт19.01 Кт 60,01 - 256976,54, и у меня эти суммы попали в акт сверки. Уплата лизинговых платежей Дт 60.02 Кт 51; когда счет фактура с лизинга приходит делаю проводку Дт 44.02 Кт 60.01; Дт 19.04 Кт 60.01; Дт 68.02 Кт 19.04
Добрый день!

Во-первых, Вы неверно начисляли лизинговые платежи, так как нужно их было начислять проводкой Д 60.01 К 76 (любой удобный субсчет) = начислен лизинговый платеж с НДС (п. 9 Указаний об отражении в бухгалтерском учете операций по договору лизинга, утв. Приказом Минфина РФ от 17.02.1997 N 15).

Во-вторых, надо провести зачеты всех оплат лизинговых платежей в счет погашения начисленных лизинговых платежей: Д 76 К 60.02.
18 мая 2016 в 12:46
Спасибо! Но, я не пойму, что мне это даст? Все равно сумма  1 427647,46 и НДС 256976,54 так и весят в акте сверки.
НКК Консультант
18 мая 2016 в 13:11
Цитата (Улик):Спасибо! Но, я не пойму, что мне это даст? Все равно сумма  1 427647,46 и НДС 256976,54 так и весят в акте сверки.
Добрый день!

Они висят потому, что у Вас задвоилась сумма долга перед лизингодателем в учете.
Вы первый раз отразили долг перед лизингодателем (кредит счета 60.01) в сумме договора лизинга при принятии предмета лизинга на учет (Д 08,19 К 60.01), а, потом, второй раз, Вы начислили тот же долг по мере отражения в учете лизинговых платежей проводками Д 44,19 К 60.01.
Естественно, что в результате по счету 60.01 возникает долг в размере суммы лизинговых платежей.
18 мая 2016 в 13:43
Тогда проводки  Д 44,19 К 60.01 не должно быть? Мне надо начислить Дт 60.01 Кт 76.05 - 40512руб , потом уплатить Дт 61.02 Кт 51, зачесть проводкой   Дт 76.05 Кт 60.02 Так я Вас поняла, или опять не понялаУлыбаюсь? Извините если опять не дошло..
НКК Консультант
18 мая 2016 в 13:55
Цитата (Улик):Тогда проводки  Д 44,19 К 60.01 не должно быть? Мне надо начислить Дт 60.01 Кт 76.05 - 40512руб , потом уплатить Дт 61.02 Кт 51, зачесть проводкой   Дт 76.05 Кт 60.02 Так я Вас поняла, или опять не понялаУлыбаюсь? Извините если опять не дошло..
Добрый день!

Вы все верно поняли - выделенное синим - правильно. И ее не должно быть ежемесячной проводки Дт 19.04 Кт 60.01, так как Вы уже весь НДС по лизингу отразили на счете 19 на дату получения имущества в лизинг.
18 мая 2016 в 14:38
Вопрос удалён модератором.
Кира Лерская  2 827 баллов, г. Москва
18 мая 2016 в 14:44
Цитата (Улик):Спасибо большое! Но у меня еще вопрос. Проверьте пожалуйста. Начислен лизинговый платеж с ндс  Дт 60.01 Кт 76.05- 40512руб,  смотрю в акт сверки сумма 34332,20 исчезла (ушла в сч.76.05), а НДС осталось 6179,80. Я пошла делать проводку Дт 76.05 Кт 19.04 - 6179,80. В акте сверки эта сумма 6179,80 стали по Дт и Кт - закрылись вообщем. Формирую оборотку по сч.76.05 там сумма 408512 стоит по Дт. Правильно нет? А как же потом закрывается 76.05?
Добрый день! Это уже новый вопрос. А новый вопрос, по правилам форума, задаётся в новой теме. Для удобства отвечающих в новой теме можете поставить ссылку на это обсуждение.
18 мая 2016 в 15:04
Цитата (НКК):И ее не должно быть ежемесячной проводки Дт 19.04 Кт 60.01
Подскажите, а как не должно быть?. Когда я делаю проводку Дт 76.05 Кт 60.02 на сумму 40 512, автоматом делается Дт19.04 Кт 60.01. Правильно лия делаю, если делаю проводку Дт 76,05 Кт 19.04?
НКК Консультант
18 мая 2016 в 16:58
Цитата (Улик):Подскажите, а как не должно быть?. Когда я делаю проводку Дт 76.05 Кт 60.02 на сумму 40 512, автоматом делается Дт19.04 Кт 60.01. Правильно лия делаю, если делаю проводку Дт 76,05 Кт 19.04?
Добрый день!

Это скорее вопрос по отражению операций в конкретной программе автоматизации учета.

С точки зрения методологии учета, проводки Д 60.01 К 76.05 и Д 76.05 К 60.02 делаются на сумму начисленного за месяц лизингового платежа с НДС, а выделенных синим проводок быть не должно.
19 мая 2016 в 03:39
спасибо Вам огромное!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер