Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Счета-фактуры на аванс не составлялись

ЕкатеринаУ (автор вопроса)  10 баллов, г. Асбест
23 мая 2016 в 11:38
Добрый день!
При выездной проверке ИФНС доначислила НДС с авансов полученных за период 2011-2012 годы.
Предыдущий бухгалтер действительно не начисляла НДС с авансов, не оформляла счета-фактуры на аванс.
Встает сейчас вопрос, можно ли как-то оформить сейчас эти авансовые счета-фактуры, чтобы принять эти доначисления к вычету
в момент отгрузки уже в 2013 года и подать уточненку за этот период.
Если такое возможно, каким числом оформлять эти счета-фактуры?

Спасибо!
Катерина_2008  2 382 балла, г. Серпухов
23 мая 2016 в 11:46
проведите регистрацию сч-ф на аванс. они должны сформироваться. восстановите последовательность- сформируйте книгу покупок и продаж за эти периоды. т.к НДС формируется поквартально,  по которым выявлены ошибки. а зачет у вас пройдет в 2013 г . таже последовательность.
Авуар  13 505 баллов, г. Челябинск
23 мая 2016 в 12:42
46 баллов Добавить баллы
Цитата (ЕкатеринаУ):Добрый день!
При выездной проверке ИФНС доначислила НДС с авансов полученных за период 2011-2012 годы.
Предыдущий бухгалтер действительно не начисляла НДС с авансов, не оформляла счета-фактуры на аванс.
Встает сейчас вопрос, можно ли как-то оформить сейчас эти авансовые счета-фактуры, чтобы принять эти доначисления к вычету
в момент отгрузки уже в 2013 года и подать уточненку за этот период.
Если такое возможно, каким числом оформлять эти счета-фактуры?
Добрый день!
Вообще-то, если у вас все суммы полученных авансов уже закрыты реализацией,то на сумме НДС это не должно отразиться, т.к.:
а)Вы начисляете НДС с авансов полученных (конечно с оформление счетов-фактур датой получения аванса) и  готовите корректировочные декларации по НДС.
б)Затем, в даты, когда у вас произошли реализации, производите зачет НДС с ранее полученных авансов (см.пункт а)), и готовите корректировочные декларации.
Если при совмещении этих обеих процедур у вас все равно образуется сумма к уплате в бюджет, то сначала уплачиваете её с пеней (чтобы избежать штрафа) и только затем подаете корректировочные декларации.
Могу предположить, что если авансы были в каждом квартале, то корректировок будет по 4 на каждый год, т.е по числу кварталов.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер