Сдача отчетности по форме 4-ФСС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача отчетности по форме 4-ФСС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Отражение заработной платы за декабрь 2015 года, выплаченной в январе 2016 года, в форме 6-НДФЛ

24 мая 2016 в 11:03
Добрый день!
Заполняя форму 6-НДФЛ за 1 кв. 2016, я отразила з/п за дек. 2015г., выплаченную в янв. 2016г., в разделе 2 следующим образом: стр. 100 31.12.2015, стр. 110 11.01.2016, стр. 120 12.01.2016, стр. 130, 140 суммы з/п и налога соответственно (письмо ФНС от 25.02.2016 № БС-4-11/3058). Сумма подоходного налога фактически была перечислена в бюджет в декабре 2015г. Из-за этого в 2016г. в ИФНС за нашим ООО числится задолженность по налогу и начисляются пени. Подскажите, пожалуйста, как исправить ситуацию?
Студентка-заочница  560 баллов, г. Ростов-на-Дону
24 мая 2016 в 13:32
Добрый день, думаю нужно сдать уточненку, в которой зп и НДФЛ за декабрь отразить следующим образом:
100 31.12.2015                          130 зп
110 31.12.2015                          140 НДФЛ
120 31.12.2015

Следом в аналитический отдел ИФНС написать пояснение, с просьбой о сторнировании суммы НДФЛ и отмены начисления пени
Через 1-2 дня отправить запрос в ИФНС о предоставлении Выписки операций по расчетам с бюджетом.
24 мая 2016 в 19:00
Добрый день.
Цитата (Наталья Землянская):з/п за дек. 2015г., выплаченную в янв. 2016г.... Сумма подоходного налога фактически была перечислена в бюджет в декабре 2015г.
Увы, налоговики правы, вы слишком поспешили с перечислением в бюджет.
http://www.buhonline.ru/pub/comments/2015/1/9436
http://www.buhonline.ru/pub/news/2014/8/8965
Nataly S Консультант
24 мая 2016 в 23:54
Здравствуйте.
Цитата (Наталья Землянская):Заполняя форму 6-НДФЛ за 1 кв. 2016, я отразила з/п за дек. 2015г., выплаченную в янв. 2016г., в разделе 2 следующим образом: стр. 100 31.12.2015, стр. 110 11.01.2016, стр. 120 12.01.2016, стр. 130, 140 суммы з/п и налога соответственно (письмо ФНС от 25.02.2016 № БС-4-11/3058).
Не нужно было вообще отражать декабрьскую зарплату в 6-НДФЛ, если уж умудрились заранее перечислить НДФЛ.
Подавать уточненку не имеет смысла, потому что документально обоснованной причины для уточненки нет.
Теоретически можно судиться с ФНС, доказывая, что 31.12.16 в бюджет был перечислен НДФЛ, удержанный из заработной платы, а не за счет налогового агента.
Практически вариант только один: уплатить еще раз НДФЛ в бюджет, а затем писать письмо о возврате НДФЛ, перечисленного в декабре 2015 года.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер