Сдача отчетности по форме 4-ФСС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача отчетности по форме 4-ФСС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Учет страховых взносов у ИП на УСН и ЕНВД

24 мая 2016 в 14:55
Доброго времени суток, Уважаемые форумчане!  Подскажите пожалуйста мне с уменьшением страховых взносов, а то я что-то запуталась...
Суть такая Есть ИП - УСН 6 % и ЕНВД:
1. УСН - оптовая торговля агентов - нет работников
2. УСН - транспортные услуги - 1 работник
3. ЕНВД - точка на рынке - 1 работник
4. ЕНВД - ларек в магазине - 1 работник
Как я уменьшаю страховые взносы: 
1. страховые взносы фиксированные и свыше 300 т.р. пропорционально доходу ежеквартально
2. страховые взносы фиксированные и свыше 300 т.р. пропорционально доходу ежеквартально + страховые взносы за работника
3. страховые взносы фиксированные и свыше 300 т.р. пропорционально доходу ежеквартально + страховые взносы за работника
4. страховые взносы фиксированные и свыше 300 т.р. пропорционально доходу ежеквартально + страховые взносы за работника
и во всех четырех случаях я уменьшаю в пределах 50% (чтобы не было больше) - опять же ежеквартально
Правильно ли я делаю?
Ann-Nancy  53 764 балла, г. Благовещенск
24 мая 2016 в 15:19
22 балла Добавить баллы
Добрый день!
Цитата (Светланаcff):3. страховые взносы фиксированные и свыше 300 т.р. пропорционально доходу ежеквартально + страховые взносы за работника
4. страховые взносы фиксированные и свыше 300 т.р. пропорционально доходу ежеквартально + страховые взносы за работника
При ЕНВД с работниками нельзя уменьшать начисленный налог на сумму страховых взносов "за себя".

Цитата (Статья 346.32 НК РФ):2. Сумма единого налога, исчисленная за налоговый период, уменьшается на сумму: 
1) страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом периоде в соответствии с законодательством Российской Федерации при выплате налогоплательщиком вознаграждений работникам; 

2.1 Указанные в пункте 2 настоящей статьи страховые платежи (взносы) и пособия уменьшают сумму единого налога, исчисленную за налоговый период, в случае их уплаты в пользу работников, занятых в тех сферах деятельности налогоплательщика, по которым уплачивается единый налог.
При этом сумма единого налога не может быть уменьшена на сумму указанных в настоящем пункте расходов более чем на 50 процентов.
Индивидуальные предприниматели, не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, уменьшают сумму единого налога на уплаченные страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере
24 мая 2016 в 16:15
Спасибо, но в п 2,1 ничего не сказано о том, что если работник уменьшает доход на страховые взносы, уплаченные за работников, то он не может уменьшить еще и на страховые взносы за себя, не более 50%?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Ann-Nancy  53 764 балла, г. Благовещенск
25 мая 2016 в 04:05
14 баллов Добавить баллы
Как это не сказано?
Цитата (Статья 346.32 НК РФ):2. Сумма единого налога, исчисленная за налоговый период, уменьшается на сумму: 
1) страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом периоде в соответствии с законодательством Российской Федерации при выплате налогоплательщиком вознаграждений работникам

2.1 Указанные в пункте 2 настоящей статьи страховые платежи (взносы) и пособия уменьшают сумму единого налога, исчисленную за налоговый период, в случае их уплаты в пользу работников, занятых в тех сферах деятельности налогоплательщика, по которым уплачивается единый налог.
При этом сумма единого налога не может быть уменьшена на сумму указанных в настоящем пункте расходов более чем на 50 процентов.
Индивидуальные предприниматели, не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, уменьшают сумму единого налога на уплаченные страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере
Очень ясно написано: есть работники - уменьшаете ЕНВД на страховые взносы с выплат работников (но не более 50%), нет работников - уменьшаете ЕНВД на сумму страховых взносов "за себя" вплоть до нуля.
25 мая 2016 в 12:47
спасибо, но получается что в УСН я могу уменьшить доход на всю сумму страховых взносов за себя, т.е. все фиксированные взносы  я могу учесть в УСН?
Ann-Nancy  53 764 балла, г. Благовещенск
25 мая 2016 в 16:17
Цитата (Светланаcff):Суть такая Есть ИП - УСН 6 % и ЕНВД:
1. УСН - оптовая торговля агентов - нет работников
2. УСН - транспортные услуги - 1 работник
Можете, но не более чем на 50%. Полностью уменьшить налог при УСН на всю сумму уплаченных фиксированных взносов вы могли, если бы у вас на УСН не было выплат физическим лицам (п. 3.1 статья 346.21 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 19.05.2014 N 03-11-11/23423, Письмо Минфина РФ от 05.08.2014 N 03-11-11/38539).

Причем не все так гладко с 1% с дохода свыше 300 000 рублей.

Минфин отозвал письмо, которое «запрещало» ИП на УСН с объектом «доходы» учитывать «пенсионные» взносы с суммы превышения

В Минтруде настаивают: предприниматели на ЕНВД и УСН не могут уменьшать единый налог на взносы, заплаченные в ПФР с «суммы превышения»
25 мая 2016 в 16:50
да... как то все сложно, спасибо
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер