Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Доначисление налога на прибыль за прошлый год

бухгновичок (автор вопроса)  39 баллов, г. Пермь
25 мая 2016 в 11:00
Добрый день 

Организация на ОСНО. Не учли доходы прошлого года .(Судебные доходы присужденные судом)
 В январе 2016 г  :
 -провели ручной операцией доходы прошлого года  в бухгалтерском учете Д76.2- К 91.1
 .В налоговом учете доходы учли в 2015 г., подали уточненную декларацию за 2015 г .
 В январе 2016 г  сделала проводку Д 99.01.01 -К 68.04.01  доначислила налог на прибыль в бухгалтерском учете 

 Не могу понять  , за 1 квартал по К 68.04 сумма не равна сумме по декларации по налогу на прибыль за 1 квартал 2016 г. как раз на сумму    доначислений ..Это так и должно быть или я что- то не так делаю?
юлия79  214 421 балл, г. Омск
25 мая 2016 в 11:16
41 балл Добавить баллы
Цитата (бухгновичок):Не могу понять  , за 1 квартал по К 68.04 сумма не равна сумме по декларации по налогу на прибыль за 1 квартал 2016 г. как раз на сумму    доначислений ..Это так и должно быть или я что- то не так делаю?
Добрый день

Смотря как вы доначислили налог на прибыль

Нужно

Дт 99 Кт 68.04 налог(взносы) доначислено/уплачено
бухгновичок (автор вопроса)  39 баллов, г. Пермь
25 мая 2016 в 11:35
Спасибо, истинна в простом.  А далее уплата  по Д 68.04.01,  и это субконто закрывается.

По 99.01.1  субконто поставила налоговые санкции (больше ничего не увидела ) , т. к эти начисления не должны попасть в расходы.  

Правильно сделала ?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
юлия79  214 421 балл, г. Омск
25 мая 2016 в 11:52
Цитата (бухгновичок):По 99.01.1  субконто поставила налоговые санкции (больше ничего не увидела ) , т. к эти начисления не должны попасть в расходы.  
Добрый день

 А у вас по сч.99 нет субконто налог на прибыль?
бухгновичок (автор вопроса)  39 баллов, г. Пермь
25 мая 2016 в 13:22
Есть , но  тогда эти начисления попадут в расходы  в бух учете ?Насколько я поняла данные начисления в расходы не должны попадать
юлия79  214 421 балл, г. Омск
25 мая 2016 в 15:18
Цитата (бухгновичок):Есть , но  тогда эти начисления попадут в расходы  в бух учете ?Насколько я поняла данные начисления в расходы не должны попадать
Добрый день

99 счет-это не затратный счет,поэтому сумма доначисленного налога в расходы в декларации по прибыли не отразится.
бухгновичок (автор вопроса)  39 баллов, г. Пермь
25 мая 2016 в 15:35
Я вас поняла, значит эти начисления   уменьшит прибыль только в бухгалтерском учете ?
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер