Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Учет первичных документов за 2015 год при УСН

30 мая 2016 в 17:29
Здравствуйте, форумчане. Подскажите, что делать, если документы за прошлый год всплыли только сейчас? Услуги были оказаны, это мы признаем, как их теперь отразить в учете УСН 6%.
irinaalenkina  13 161 балл, г. Волгоград
30 мая 2016 в 17:32
Добрый день.
В декларации УСН расходы учитываются согласно п.2  ст. 346.17 после их фактической оплаты.
В БУ отражаете текущим периодом через сч 91 субсчет "Убытки прошлых лет".
Ann-Nancy  53 177 баллов, г. Благовещенск
30 мая 2016 в 17:38
19 баллов Добавить баллы
Добрый день!
Цитата (иринаСЛ):как их теперь отразить в учете УСН 6%.
Что за первичные документы?

Как понимаю, у вас объект налогообложения "Доход". При УСН доход для целей налогообложения определяется по кассовому методу.

Цитата (Статья 346.17 НК РФ):1. В целях настоящей главы датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод).
Вы по этим первичным документам когда оплату получили?
Вариант первый - в прошлом году.
Действия: доначисляйте налог, уплачиваете недоимку и пеню, и только после уплаты подаете корректирующую декларацию (п.4 статья 81 НК РФ).
Вариант второй - в текущем году.
Действия: тут все зависит от того, в каком отчетном периоде пришла оплата - в 1 квартале - тогда доплачиваете авансовый платеж за 1 квартал, если по завершению 1 квартала, то учтите эту уплату в момент поступления вам денег.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Александр Байсаров  34 123 балла, г. Усть-Кут
30 мая 2016 в 17:40
27 баллов Добавить баллы
Здравствуйте! Если документы пришли с опозданием за прошлый отчетный период и эти расходы не были учтены в БУ, то отражаете эти расходы по счету прочих расходов 91.02 прибыли,убытки прошлых лет. В программе 1С заполняете номер и дату документа указанного в акте,а дата проведения документа будет датой получения документа Вами. На счета 20,25,26,44-относить данные расходы не следует.Так как они относятся к прошлым отчетным периодам и включению в себестоимость или в счет коммерческих расходов(44 счет) не подлежат,так как в этих статьях отражаются данные текущего периода(отчетного года). Если у Вас УСН(доходы), то никаких корректировок по налоговой базе делать не нужно.Так как понесенные расходы,кроме страховых взносов, в КУДиР не отражаются.
31 мая 2016 в 09:59
Спасибо большое, т.е. проводка будет Д 91.02 К 60?
irinaalenkina  13 161 балл, г. Волгоград
31 мая 2016 в 10:33
Добрый день.
Да проводка будет: Дт 91 субсчет "Убытки прошлых лет" Кт 60
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер