Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Возврат нереализованного товара поставщику

31 мая 2016 в 18:51
Здравствуйте!
Мы ООО, торгующая организация. ОСНО.
Купили у поставщика товар для реализации, с условием возврата если не продадим в течение 60 дней. Поставщик дал накладную и счет-фактуру.
Часть товара продали, сейчас нужно сделать возврат не проданного товара.
Поставщик не принимает как обратной реализацией (продажей от нас им), просит только ТОРГ-12 без счет-фактуры.
Пожалуйста подскажите какие проводки по бухгалтерии мы должны сделать? в частности как это провести по программе, мы пользуемся Контур Бухгалтерия.
Заранее большое спасибо за ответ.
Эльмира бух  1 397 баллов
31 мая 2016 в 23:13
46 баллов Добавить баллы
Возврат качественного товара поставщику приравнивается к обратной реализации. Поэтому необходимо оформить Торг-12 и сф на возвращаемый товар.
При получении товара:
Д 41 К 60   - 10000 руб. -принят товар к учета (торг-12)
Д 19 К 60   - 1800 руб.   - НДС по полученной сф (счет-фактура)
Д 68 К 19   - 1800 руб. - НДС к вычету с полученной сф от поставщика

Д 62 К 90 - 5900 руб. - отражена выручка от реализации товара (на сумму возвращаемого товара)
Д 90 К 68 - 900 руб. - ндс с реализации

После этого у Вас возникают однородные требования, которые можно закрыть взаимозачетом.
Д 62 К 60 - 5900 руб.

Есть и второй вариант. Продавец Вам выставляет корректировочную счет-фактуру с уменьшением количества ранее реализованного товара.
1 июня 2016 в 18:19
Здравствуйте, спасибо за ответ, осталось одно но! тут ведь не будет никакой выручки, товар был продан (возвращен) за те же деньги что и куплен,
проводки:
Д 62 К 90 - 5900 руб. - отражена выручка от реализации товара (на сумму возвращаемого товара)
Д 90 К 68 - 900 руб. - ндс с реализации

После этого у Вас возникают однородные требования, которые можно закрыть взаимозачетом.
Д 62 К 60 - 5900 руб.

не нужно получается делать?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Эльмира бух  1 397 баллов
1 июня 2016 в 18:41
14 баллов Добавить баллы
Ну вот смотрите.
Вы купили 100 шт кирпичей у ООО Ромашка по цене 100 руб. (без ндс)
Д 41 К 60 (ооо ромашка) -10000 руб.
Д 19 К 60 (ооо ромашка) - 1800 руб.
Д 68 К 19 -1800 руб.

Дальше Вы возвращаете 50 шт по цене 100 руб. поставщику ООО Ромашка. Проводим обратную реализацию:
 Д 62 (ооо ромашка) К 90/1 (выручка) = 5900 руб. (50 руб х 100 шт + 18%ндс)
Д 90/3 (ндс) К 68 - 900 руб.
Д 90/2 (себестоимость) К 41 - 5000 руб  - списана стоимость возвращенных кирпичей поставщику

таким образом, при составлении декларации по налогу на прибыль у вас получается:
по строке 010 приложение 1 к листу 02 Выручка = 5000 руб. (5900 -900 НДС)
по строке 010 приложение 2 к листу 02 Прямые расходы = 5000 руб. (себестоимость кирпичей)
Таким образом, у вас база по прибыли будет = 0.
В бюджет вы заплатите только 900 руб. (ндс со стоимости 50 шт возвращенных кирпичей), а ранее вы приняли к вычету ндс в размере 1800 руб. за 100 кирпичей.

И далее:
Д 60 ооо ромашка К 62 ооо ромашка = 5900 руб.

Я прошу прощения, в первом сообщении неверно указала проводку при взаимозачете. Верная, конечно же, Д 60 К 62
1 июня 2016 в 20:45
вот на реальных цифрах из программы:
КУПИЛИ                
41    ТОВАР№1    60    ООО "ШИНЫ"    172 728,81
41    ТОВАР№2    60    ООО "ШИНЫ"    115 152,54
41    ТОВАР№3    60    ООО "ШИНЫ"    61 864,41
19    —      60    ООО "ШИНЫ"    62 954,24
68.ндс    18%        19    Покупка    62 954,24
                
ВЕРНУЛИ                
62    ООО "ШИНЫ"    90.01    Товар    189 365,00
90.02    —    41    ТОВАР№1                  86 364,40
90.02    —    41    ТОВАР№2                  43 182,20
90.02    —    41    ТОВАР№3                  30 932,21
99    —         90.09    —            160 478,81
90.09    —    99    —            189 365,00
90.03    Товар    68.ндс    18%             28 886,19
99    —         90.09    —             28 886,19
60    ООО "ШИНЫ"    62    ООО "ШИНЫ"    189 365,00
вроде закрылось....
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер