Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Облагаются ли НДС услуги по ремонту оборудования, оказываемые на территории Республики Беларусь?

2 июня 2016 в 11:27
Добрый день.
Помогите разобраться с НДС в такой ситуации, пожалуйста!!

Наша фирма ООО  "РФ" на ОСНО взяла заказ по ремонту с/х оборудования у  ООО "Заказчик РФ" и отвезла это оборудование в РБ, там его отремонтировал ИП "РБ" и выставил счет и акт на 10 000 руб. без НДС. Наша фирма отвезла отремонтированное оборудование "Заказчику РФ" и выставила счет за ремонт на 20000 руб, в том числе НДС 18%.
Надо ли платить косвенный НДС с 10 000 руб.?
Александр Погребс Главный консультант
2 июня 2016 в 18:19
Добрый день!
Цитата (ElenaBuh):Наша фирма ООО  "РФ" на ОСНО взяла заказ по ремонту с/х оборудования у  ООО "Заказчик РФ" и отвезла это оборудование в РБ, там его отремонтировал ИП "РБ" и выставил счет и акт на 10 000 руб. без НДС. Наша фирма отвезла отремонтированное оборудование "Заказчику РФ" и выставила счет за ремонт на 20000 руб, в том числе НДС 18%.
Надо ли платить косвенный НДС с 10 000 руб.?
Все операции надо разделить на две части.

1 часть: 
- заказчик - ООО "РФ";
- исполнитель - ИП "РБ".
"Ремонт" - услуга связанная непосредственно с движимым имуществом (иначе не было так легко взять и перевезти в РБ). 
По приложению 18 к договору о ЕАЭС услуга, связанная с ремонтом движимого имущества считается реализованной в месте нахождения этого движимого имущества.
Постоянное место дислокации этого имущество явно РФ. Поэтому вопрос будет решаться так: сможете доказать, что перевозили оборудование в белоруссию, значит ремонт будет считаться реализованным в РБ. Если не сможете - в РФ.

Если ремонт в РБ, значит НДС по белорусским законам и с ним будет разбираться вам ИП. Скорее всего, если НДС и будет, то внутри 10000.
Если ремонт в РФ, то Вы, как налоговый агент, обязаны удержать НДС 18% из дохода ИП "РБ" и перечислить в российский бюджет.

2 часть:
- заказчик - ООО "Заказчик РФ";
- исполнитель - ООО "РФ".
Поскольку ООО "РФ" на ОСНО, значит услуги по ремонту оборудования полностью (все 20000) облагаются 18% НДС.
Услуги ИП "РБ" для ООО "РФ" обычные расходы субподрядчика.
Российский НДС, уплаченный в качестве налогового агена, можете поставить к вычету.
Белорусский НДС, еслион и есть, поставить к вычету нельзя. Они в составе обычных расходов.

Успехов!
3 июня 2016 в 17:10
Спасибо огромное за ответ.
Все разложили мне по полочкам, теперь я все поняла.
Еще раз благодарю!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер