Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Расчет курсовых разниц

Bilka (автор вопроса)  11 баллов, г. Брянск
2 июня 2016 в 14:13
Добрый день.
Я - начинающий бухгалтер и мне очень нужна ваша помощь по вопросам возникновения курсовой разницы на момент оплаты и переоценка долга на конец месяца, дорогие эксперты.
Наша организация ООО на ОСНО занимается оптовой продажей оргтехники и так далее, в нашей программе не настроено закрытие месяца и пересчет валютных операций. поэтому все это приходится делать в ручную (оно для меня и лучше, помогает хоть немного разобраться в данном вопросе)
Суть вопроса:

Счет покупателю выставлен 21.03.2016 на сумму 5885,00$

предоплата 21.03.2016 (курс 68,8086) на сумму 1 598,21$ (109 970,86 руб.)

реализация 25.04.2016 (курс 66,2198) на сумму 5885,00$ ( 393 841,24 руб.=109970,86+(5885,00-1598,21)*68,8086)

оплачено 25.04.2016 (курс 66,2198) на сумму 4 119,50$ (272 792,47 руб.)

оплачено 26.04.2016 (курс 66,6295) на сумму 189,35$ (12 616,62 руб.)

в итоге они нам переплатили 22,06$ (1598,21+4119,50+189,35=5907,06;           5907,06-5885,00=22,06)

помогите сделать операции вручную по курсовой разнице на момент переоценки (25.04.2016; 26.04.2016: 30.04.2016; 31.05.2016)
курс 30.04.2016  - 64,3334
курс 31.05.2016 - 66,0825

Заранее спасибо за ответы, прошу вас очень помочь и расписать подробно - как вы считаете, я пока очень путаюсь в цифрах
Веснушка1974  2 306 баллов, г. Ростов-на-Дону
3 июня 2016 в 09:58
Добрый день!

Счет покупателю выставлен 21.03.2016 на сумму 5885,00$

1)предоплата 21.03.2016 (курс 68,8086) на сумму 1 598,21$ (109 970,86 руб.)

2)реализация 25.04.2016 (курс 66,2198) на сумму 5885,00$ ( 393 841,24 руб.=109970,86+(5885,00-1598,21)*68,8086)-думаю ,что здесь вы написали не тот курс,нужно 66,2198(посчитано у вас верно,по нужному курсу)

3)оплачено 25.04.2016 (курс 66,2198) на сумму 4 119,50$ (272 792,47 руб.)-почему вы не включили эту сумму в предоплату при расчете суммы реализации? Ну да ладно будем исходить из того ,что есть.Здесь вы получили оплату в день реализации курс валюты тот же,что и при отгрузке курсовых разниц не возникает.
Остаток неоплаченной валюты 167,29$=5885,00-1598,21-4119,5(на 25.04.2016),в рублях это 393 841 ,24-109 970,86-27 2792,47=11 077,91 руб

4)На 26.04.2016 остаток неоплаченной валюты равен  167,29$.
Сначала пересчитываем остаток валюты на день совершения операции 167,29*66,6295=11146,45руб. Курсовая разница равна 11 146,45- 11077,91=68,54 руб.
Затем идет оплата  26.04.2016 (курс 66,6295) на сумму 189,35$ (12 616,62 руб.)-должны были оплатить 12 616,30руб
Остаток "переплаченной"валюты на 26.04.2016  22,06*66,6295=1469,85руб(что то же самое если считать так 12 616,30-11 146,45=1469,85 руб)
5)На 30.04.16 пересчитываем остаток валюты(курс 64,3334)- 22,06*64,3334=1419,19руб Курсовая разница 1469,85-1419,19=50,66 руб.т.к. курс уменьшился .то эта разница будет вашим доходом.
6) на 31.05.2016 курс 66,0825руб-22,06*66,0825руб=1457,78руб.,курс.разница 1457,78-1419,19=38,59руб,ваш расход,т.к. курс увеличился.
7)Если остаток будете возвращать, то на дату оплаты ,рассчитаете курсовую разницу и оплатите по курсу на дату оплаты.
Bilka (автор вопроса)  11 баллов, г. Брянск
5 июня 2016 в 16:10
Цитата (Веснушка1974):Добрый день!

Счет покупателю выставлен 21.03.2016 на сумму 5885,00$

1)предоплата 21.03.2016 (курс 68,8086) на сумму 1 598,21$ (109 970,86 руб.)

2)реализация 25.04.2016 (курс 66,2198) на сумму 5885,00$ ( 393 841,24 руб.=109970,86+(5885,00-1598,21)*68,8086)-думаю ,что здесь вы написали не тот курс,нужно 66,2198(посчитано у вас верно,по нужному курсу)

3)оплачено 25.04.2016 (курс 66,2198) на сумму 4 119,50$ (272 792,47 руб.)-почему вы не включили эту сумму в предоплату при расчете суммы реализации? Ну да ладно будем исходить из того ,что есть.Здесь вы получили оплату в день реализации курс валюты тот же,что и при отгрузке курсовых разниц не возникает.
Остаток неоплаченной валюты 167,29$=5885,00-1598,21-4119,5(на 25.04.2016),в рублях это 393 841 ,24-109 970,86-27 2792,47=11 077,91 руб

4)На 26.04.2016 остаток неоплаченной валюты равен  167,29$.
Сначала пересчитываем остаток валюты на день совершения операции 167,29*66,6295=11146,45руб. Курсовая разница равна 11 146,45- 11077,91=68,54 руб.
Затем идет оплата  26.04.2016 (курс 66,6295) на сумму 189,35$ (12 616,62 руб.)-должны были оплатить 12 616,30руб
Остаток "переплаченной"валюты на 26.04.2016  22,06*66,6295=1469,85руб(что то же самое если считать так 12 616,30-11 146,45=1469,85 руб)
5)На 30.04.16 пересчитываем остаток валюты(курс 64,3334)- 22,06*64,3334=1419,19руб Курсовая разница 1469,85-1419,19=50,66 руб.т.к. курс уменьшился .то эта разница будет вашим доходом.
6) на 31.05.2016 курс 66,0825руб-22,06*66,0825руб=1457,78руб.,курс.разница 1457,78-1419,19=38,59руб,ваш расход,т.к. курс увеличился.
7)Если остаток будете возвращать, то на дату оплаты ,рассчитаете курсовую разницу и оплатите по курсу на дату оплаты.
Огромное Вам спасибо за расчет, я сделала его сама уже, но сверившись с Вашим - оказалось все верным, кроме копеек, но это я сейчас перепроверю
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Bilka (автор вопроса)  11 баллов, г. Брянск
5 июня 2016 в 16:12
Цитата (Веснушка1974):3)оплачено 25.04.2016 (курс 66,2198) на сумму 4 119,50$ (272 792,47 руб.)-почему вы не включили эту сумму в предоплату при расчете суммы реализации?
Реализацию выписывали 25.04.2016, когда еще по банку не видели платеж Заказчика, а увидела его только 26.04.2016, поэтому посчитала верным его как предоплату не вносить. я верно сделала?

а еще правильно же что разница на 26.04.2016 - 68,54 руб. признается нашим расходом?
Веснушка1974  2 306 баллов, г. Ростов-на-Дону
6 июня 2016 в 09:33
0 баллов Добавить баллы
Цитата (Bilka):Реализацию выписывали 25.04.2016, когда еще по банку не видели платеж Заказчика, а увидела его только 26.04.2016, поэтому посчитала верным его как предоплату не вносить. я верно сделала?
Т.к. день отргрузки и оплаты один и тот же ,то курс.разниц не будет и все верно получается. А вот если бы был другой день отгрузки.то конечно было бы неверным не включить предоплату в расчеты.
Цитата (Bilka):а еще правильно же что разница на 26.04.2016 - 68,54 руб. признается нашим расходом?
Я считаю,что это ваш доход т.к. это вам должны оплатить еще ,курс увеличился,значит к доплате больше на 68,54,соответственно доход.
Bilka (автор вопроса)  11 баллов, г. Брянск
6 июня 2016 в 14:34
Цитата (Веснушка1974):5)На 30.04.16 пересчитываем остаток валюты(курс 64,3334)- 22,06*64,3334=1419,19руб Курсовая разница 1469,85-1419,19=50,66 руб.т.к. курс уменьшился .то эта разница будет вашим доходом.
6) на 31.05.2016 курс 66,0825руб-22,06*66,0825руб=1457,78руб.,курс.разница 1457,78-1419,19=38,59руб,ваш расход,т.к. курс увеличился.
7)Если остаток будете возвращать, то на дату оплаты ,рассчитаете курсовую разницу и оплатите по курсу на дату оплаты.
изучив вопрос, переплата - это аванс,а курсовую разница с аванса не рассчитывается, поэтому мы должны вернуть заказчику фиксированную сумму в рублях на сумму переплаты на момент оплаты и никаких пересчетов на конец апреля и мая
Веснушка1974  2 306 баллов, г. Ростов-на-Дону
6 июня 2016 в 15:07
Цитата (Bilka):изучив вопрос, переплата - это аванс,а курсовую разница с аванса не рассчитывается, поэтому мы должны вернуть заказчику фиксированную сумму в рублях на сумму переплаты на момент оплаты и никаких пересчетов на конец апреля и мая
Согласна с вами Bilka, я этот момент упустила .увлеклась расчетом курсовых разниц.Улыбаюсь
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер