Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение декларации по косвенному налогу при УСН

5 июня 2016 в 12:28
Добрый день! Мы, ООО на УСН(15%) оплатили за рыбу в г. Атырау 05.05.2016г. 75000=00, по счету без НДС. Получили с/факт. и накладную от 30.05.2016г, международную ТТН от 02.06.2016г. и ветеринарный сертификат от 01.06.2016г. Прошу вас подскажите, когда подать декларацию по косвенному налогу, как заполнить и рассчитать, может где-то есть заполненный образец.
Александр Погребс Главный консультант
6 июня 2016 в 08:49
Добрый день!
Цитата (Мерьям):Мы, ООО на УСН(15%) оплатили за рыбу в г. Атырау 05.05.2016г. 75000=00, по счету без НДС. Получили с/факт. и накладную от 30.05.2016г, международную ТТН от 02.06.2016г. и ветеринарный сертификат от 01.06.2016г.
Давайте начнем с географии. Я так понимаю, что г. Атырау находится в Казахстане. Так?
Это важно для дальнейших Ваших действий.

С Казахстаном Мы состоим в одном Союзе (ЕАЭС) и к нас единое таможенное пространство.
Поэтому груз не подвергается таможенному оформлению.
Но не освобождается от уплаты НДС при ввозе в страну.

Цитата (Мерьям):когда подать декларацию по косвенному налогу,
Прежде всего, Вам  нужно подать Заявление о ввозе товара в Россию. И заплатить НДС 18% от стоимости товара (без расходов по транспортировке).
После отметки инспекции об уплате НДС на вашем Заявлении о ввозе, необходимое количество экземпляров этого заявления с отметкой (если заявление подавали в электронном виде, то копию уведомления) налоговой пересылаете своему казахстанскому контрагенту (поставщику).

Декларацию о косвенных налогах нужно подать до 20 числа месяца, следующего за месяцем, в котором импортированные товары были приняты на учет (пункт 20 Приложения № 18 к Договору о ЕАЭС, подписанному в г. Астане 29.05.14).
В Вашем случае, как я понимаю, товар Вы получили и приняли к учету в июне. Следовательно, срок представления декларации по импорту - 20 июля 2016 г.
Кстати, заявление о ввозе нужно подать тоже до этого срока (одновременно с декларацией).

Бланк декларации и инструкцию по заполнению можете скачать у на в разделе "Бланки".

Успехов!
6 июня 2016 в 11:13
Огромное спасибо Вам за разъяснение!
Я, впервые сталкиваюсь с импортом, но где-то читала, что по рыбе (точнее-вобла)
надо платить НДС-10%?
Александр Погребс Главный консультант
6 июня 2016 в 12:49
Цитата (Мерьям):Я, впервые сталкиваюсь с импортом, но где-то читала, что по рыбе (точнее-вобла)
надо платить НДС-10%?
Про 10% в отношении рыбы можно прочитать в самом НК РФ.

Смотрим первоисточник:
Цитата (Статья 164 НК РФ):2. Налогообложение производится по налоговой ставке 10 процентов при реализации:
...
море- и рыбопродуктов, в том числе рыбы охлажденной, мороженой и других видов обработки, сельди, консервов и пресервов (за исключением деликатесных: икры осетровых и лососевых рыб; белорыбицы, лосося балтийского, осетровых рыб - белуги, бестера, осетра, севрюги, стерляди; семги; спинки и теши нельмы х/к; кеты и чавычи слабосоленых, среднесоленых и семужного посола; спинки кеты, чавычи и кижуча х/к, теши кеты и боковника чавычи х/к; спинки муксуна, омуля, сига сибирского и амурского, чира х/к; пресервов филе - ломтиков лосося балтийского и лосося дальневосточного; мяса крабов и наборов отдельных конечностей крабов варено-мороженых; лангустов); 
...
5. При ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, применяются налоговые ставки, указанные в пунктах 2 и 3 настоящей статьи.
К деликатесным вобла явно не относится, по крайней мере, в перечислении "за исключением" ее нет. Скорее ее надо считать "рыбой других видов обработки".
Поэтому и ставка будет 10%, а не 18%.

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер