Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Несоответствие сумм в декларациях по НДС и налогу на прибыль при экспорте

7 июня 2016 в 10:35
Здравствуйте! Уважаемые коллеги, ответьте, пожалуйста. Во 2-м квартале 2016г. была реализация в Белоруссию. Т.к. пакет документов , подтверждающих НДС 0% еще не собран, то в декларации по НДС за 2кв.2016г.  данная отгрузка не отражается. А по налогу на прибыль она  должна отразиться? Тогда получится по 2-м декларациям -по НДС за 2 кв. и налогу на прибыль за 6 мес. - будет несоответствие налоговых баз? Я правильно это понимаю? Спасибо.
Важный бух  79 731 балл, г. Астрахань
7 июня 2016 в 10:50
14 баллов Добавить баллы
Цитата (МаргаритаМороз):будет несоответствие налоговых баз? Я правильно это понимаю?
Здравствуйте Маргарита. Правильно вы понимаете. Экспортная выручка отражается в «прибыльной» и «НДСной» декларациях в разные периоды:

по налогу на прибыль — в периоде реализации товаров (работ, услуг)  (п. 1 ст. 249, п. 3 ст. 271 НК РФ)

по НДС — в периоде сбора документов, подтверждающих обоснованность применения нулевой ставки НДС  или когда истечет 180 дней с момента отгрузки.  (п. 9 ст. 165, п. 9 ст. 167 НК РФ)
7 июня 2016 в 11:45
Большое спасибо!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер