Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение декларации по налогу на прибыль при совмещении видов деятельности (автосервис)

Rina orsk (автор вопроса)  18 баллов, г. Санкт-Петербург
7 июня 2016 в 11:04
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, правильно ли я заполняю декларацию по налогу на прибыль. Организация оказывает услуги по техническому ремонту автотранспорта своими запчастями и продает автозапчасти (единичные случаи). Небольшой пример налогового учета (уже без НДС)
Выполнены работы по заказ-наряду 16.12.15 г. на сумму 100 тыс. : 75 тыс. -стоимость запчастей, 25 тыс. стоимость работ. Ранее приобретены запчасти на 65 тыс. Оплата труда производственников, страховые взносы и аренда помещений составили 19 тыс.
Документы, которые передаем заказчикам: заказ-наряд, акт  и счет-фактуру. Учет настроен таким образом, что запчасти приходуются на 41 и с него через документ реализации товаров и услуг  идет списание в расходы.
17.12.15 г. поставщику вернули материалы по цене приобретения на сумму 50 тыс. (оформили ТОРГ-12 и счет-фактуру)
По проводкам:
Д 90.02.1 субконто материал К 41.01                                               65 тыс.
Д 62.01 К 90.01.1 субконто материал                                               75 тыс.
Д 62.01 К 90.01.1 субконто основная номенклатурная группа    25 тыс.
Д 90.02.1 субконто основная номенклатурная группа К 20          19 тыс.
Д 90.02.1 субконто товар К 41.01                                                      50 тыс.
Д 62.01 К 90.01.1 субконто товар                                                      50 тыс.
Заполнение декларации:
Выручка от реализации всего:             150 тыс.
от услуг собственного производства  25 тыс
от реализации покупных товаров        125 тыс
Прямые расходы, относящиеся к реализованным услугам (строка 010 прил 2 к листу 2)                                  84 тыс.
Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих оптовую торговлю (строка 020 прил 2 к листу 2)  50 тыс.
в т.ч. стоимость реализованных покупных товаров (строка 030 прил 2 к листу 2)                                                 50 тыс.
юлия79  214 155 баллов, г. Омск
11 июня 2016 в 05:13
77 баллов Добавить баллы
Цитата (Rina orsk):Учет настроен таким образом, что запчасти приходуются на 41 и с него через документ реализации товаров и услуг  идет списание в расходы.
Добрый день

Странный учет
Счет 41 предназначен для учета товаров,но никак не запчастей.
Для учета запчастей используется сч.10(План счетов)
Цитата (Rina orsk):Выполнены работы по заказ-наряду 16.12.15 г. на сумму 100 тыс. : 75 тыс. -стоимость запчастей, 25 тыс. стоимость работ. Ранее приобретены запчасти на 65 тыс. Оплата труда производственников, страховые взносы и аренда помещений составили 19 тыс.
Если услуги оказаны на 100 т.р,то это и будет выручка от оказания услуг в сумме 100 руб,а не 25,как вы вычислили.

Учет должен выглядеть:
Если оказываются услуги,то закупаются материалы
Дт 10 Кт 60

Оказали услуги на 100 т.р
Для оказания услуг использовали материалы,указанные в наряд-заказе,согласно его и списываете
Дт 20 КТ 10 на сумму 65 т.р.

Начисляете зп работникам,взносы
Дт 20 Кт 70,69 19 т.р.

В декларации 
Выручка от реализации всего:             100 тыс.
от услуг собственного производства  100 тыс

Прямые расходы, относящиеся к реализованным услугам (строка 010 прил 2 к листу 2)                                  84 тыс.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер