Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

При возмещении организацией НДС не был проведен счет-фактура на безвозмездную передачу услуг

Nati73 (автор вопроса)  10 баллов, г. Астрахань
7 июня 2016 в 16:18
Добрый день!
Уважаемые коллеги, прошу помочь в решении следующего вопроса.
Организацией было получено возмещение НДС из бюджета за 4 кв 2015г. под банковскую гарантию. Позже была обнаружена ошибка – не проведена счет-фактура на безвозмездную передачу услуг.
Как поступить правильно и с минимальными налоговыми рисками для организации?
Отразить эту счет-фактуру в 4 кв., либо в другом позднем периоде?
Спасибо.
БухОнлайн Редакция
8 июня 2016 в 17:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Актуальные изменения в законодательстве об НДС 7 октября 2014
Рекомендации ФНС по проведению камеральных проверок: что полезно знать бухгалтеру 4 сентября 2013
Как изменится НДС с октября нынешнего года 28 июля 2011
Ожидаем выездную проверку: к чему готовиться и как себя обезопасить 29 августа 2013

Вопросы на форуме
Компенсация расходов на ремонт арендодателем 28 ноября 2014
Письмо Минфина от 12 августа 2011 г. N СА-4-7/13193 25 августа 2011
Аренда между взаимозависимыми лицами 13 января 2010

Ответы чиновников
Налог на добавленную стоимость 19 сентября 2012
Александр Погребс Главный консультант
14 июня 2016 в 09:56
Добрый день!
Цитата (Nati73):Как поступить правильно и с минимальными налоговыми рисками для организации?
Отразить эту счет-фактуру в 4 кв., либо в другом позднем периоде?
Тут, скорее, не риски, а "головная боль".

Если возмещение связано с экспортом и счет-фактура связана с этим же экспортом, то надо делать уточненную декларацию. Да, при этом камеральная проверка начнется снова уже по уточненной декларации и продлится дольше. 

Можете воспользоваться своим "правом" на представление вычета в течение трех лет со дня получения счета-фактуры. Но тут есть риск "снятия" этого счета-фактуры по причине "не соответствия" этого вычета и доходам по внутреннему рынку.

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Nati73 (автор вопроса)  10 баллов, г. Астрахань
14 июня 2016 в 11:47
Александр, добрый день.
Спасибо, что откликнулись. Но счет-фактуру выставляем мы. А за этот период мы уже получили возмещение НДС из бюджета.
Если мы отправим коррект. декларацию по НДС, то возмещаемую сумму НДС мы должны будем вернуть в бюджет с процентами?
Александр Погребс Главный консультант
14 июня 2016 в 12:11
Цитата (Nati73):Но счет-фактуру выставляем мы.
Это в корне меняет ситуацию.
Нужно сразу более четко прописывать все важные обстоятельства.

В такой ситуации у вас нет никакого другого варианта, как подать уточненную декларацию, предварительно заплатив недостающую сумму налога и пени за период с даты получения возмещения из бюджета до даты уплаты этого кусочка налога.

Успехов!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер