Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Исправление ошибки, возникшей в прошлом налоговом периоде

7 июня 2016 в 16:29
Здравствуйте, уважаемые форумчане. Подскажите, пожалуйста: в 4кв. 2015г. была допущена такая ошибка, приходный документ от поставщика товара был внесен с НДС. На самом деле этот документ был без НДС. Товар был сразу продан. Остаток на конец года нулевой. В этом квартале ошибку обнаружили. НДС я скорректировала, а как скорректировать себестоимость не пойму . Ошибку по налогу на прибыль исправляю текущим периодом, т.е. отражаю на прочих доходах как прибыль прошлых лет, выявленная в текущем налог. периоде . Организация МП на ОСНО. Заранее благодарю за ответы
юлия79  214 171 балл, г. Омск
8 июня 2016 в 08:35
Цитата (алисад):а как скорректировать себестоимость не пойму .
Добрый день

Дт 90.2 Кт 41 сторно неверная с/стоимость
Дт 90.2 Кт 10 верная стоимость
8 июня 2016 в 11:06
Спасибо, Юль, что откликнулись. Но не пойму все равно. Сторно понятно, но что дальше? 10 счет здесь при чем?  И товара нет на складе, он сразу был продан. Хотела разницу по с/с на 91.2, но не пойму с каким счетом корреспондировать? Извините, за бестолковость
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
ТаЛиНи  2 574 балла, г. Кемерово
8 июня 2016 в 11:51
Добрый день!

Так как это затрагивает прошлый год,  я бы дала
следующие проводки:
41.01 / 91.01    100  восстановлена излишне списанная покупная стоимость в части НДС;
91.02  / 41.01   100  НДС неправомерно включенный в стоимость товара
8 июня 2016 в 11:59
Спасибо большое. Может правда так сделать? И 91.1 как непринимаемый к учету доход отразить (применяем ПБУ 18/02). Я НДС корректировкой восстановила.
ТаЛиНи  2 574 балла, г. Кемерово
8 июня 2016 в 12:23
Цитата (алисад):И 91.1 как непринимаемый к учету доход отразить (применяем ПБУ 18/02). Я НДС корректировкой восстановила.
91.01 не принимаемый доход в 2016 году, так как вы должны подать
уточненную декларацию по налогу на прибыль за 2015 год.
У вас была завышена покупная стоимость товара, соответственно занижен
налог на прибыль.
Сначала доплачиваете налог и пеню, потом подаете уточненную декларацию.
8 июня 2016 в 12:59
Да, спасибо. Но налог на прибыль был же завышен, т.к. была занижена себестоимость. РЕально товар без НДС
8 июня 2016 в 17:02
Татьяна немного меня не поняла, но я попыталась воспользоваться ее советом и "покрутить" с/с У меня ничего не получается. Мне нужно списать неучтенную с/с в расходы. Люди ПОМОГИТЕ пожалуйста!!!
ТаЛиНи  2 574 балла, г. Кемерово
8 июня 2016 в 18:17
9 баллов Добавить баллы
Да, я не правильно поняла. У вас товар без НДС, а вы его выделили так?
Тогда действительно у вас занижена покупная стоимость товара, и завышен
налог на прибыль.
Тогда проводки:
19 / 60.01       (100)  сторно неверно учтенного НДС;
        19 / 68.02        100  
или  68.02 / 19       (100 ) восстановлен НДС неверно учтенный;

41.01 / 60.01   100  дооприходована покупная стоимость товара;
91.02/ 41         100  списана покупная стоимость проданного товара (убыток прошлого периода)
9 июня 2016 в 10:50
Татьян, спасибо вам большое!!!! Попробую осуществить в 1С.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер