Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Не совпадают данные декларации по УСН и отчета о прибылях и убытках

8 июня 2016 в 08:41
Доброго времени суток!
У нас ООО на УСН. В марте сдала отчетность и Декларацию по УСН за 2015 г. Вчера пришло требование пояснений от налоговой. Дело в том, что  сумма дохода, указанная в Декларации не совпадает с доходом указанным в Отчете о прибылях и убытках. Что делать в этом случае? Ведь если менять данные в Ф. 2, то данные баланса тоже исказятся. И, вообще, корректировать (уточнять) Ф. 2 нельзя, насколько я знаю. Какая ответственность предусмотрена в данном случае? Единый налог уплачен верно, данные о доходе в декларации верные. Разница между суммами менее 10 %. Буду очень благодарна за помощь
Татьяна Матвеева  17 363 балла, г. Москва
8 июня 2016 в 09:21
Добрый день.
А в форме 2 сведения указаны верно? Или там ошибка?
Если ошибка, то нужно писать пояснения, что сведения в форме 2 указаны неверно.
юлия79  214 900 баллов, г. Омск
8 июня 2016 в 09:24
Цитата (Рита102):нас ООО на УСН. В марте сдала отчетность и Декларацию по УСН за 2015 г. Вчера пришло требование пояснений от налоговой. Дело в том, что  сумма дохода, указанная в Декларации не совпадает с доходом указанным в Отчете о прибылях и убытках. Что делать в этом случае? Ведь если менять данные в Ф. 2, то данные баланса тоже исказятся. И, вообще, корректировать (уточнять) Ф. 2 нельзя, насколько я знаю. Какая ответственность предусмотрена в данном случае? Единый налог уплачен верно, данные о доходе в декларации верные
Добрый день
БУ ведете методом начисления или кассовым?
Если начисления,то разницы возможны,т.к. декларация по УСН заполняется по данным НУ,т.е. кассовому методу.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
8 июня 2016 в 09:39
Татьяна. Да, в Ф. 2 ошибка. В конце 2015 г. нам поступил аванс 20 т.р. В Декларации он отразился, а в Ф. 2 нет. Подскажите, пожалуйста, в какой форме надо дать пояснения
8 июня 2016 в 09:47
Цитата (юлия79):Добрый день
БУ ведете методом начисления или кассовым?
Если начисления,то разницы возможны,т.к. декларация по УСН заполняется по данным НУ,т.е. кассовому методу.
Вообще, у нас микропредприятие и можем использовать кассовый метод. Но, я использую 1С: БП 8.3, там вроде невозможно использовать кассовый метод. У меня недавно вставал вопрос по методам учета, я общалась со специалистом и он сказал, что в программе возможен только метод начисления. Процитирую отрывок из Требования "Необходимо отметить, что в бухгалтерском учёте доходы признаются по методу начисления, в
то время как в налоговом
учёте - кассовым методом. Таким образом, разница между доходами, отражёнными в
бухгалтерском и налоговом учёте должна соответствовать росту дебиторской задолженности.
В рассматриваемом случае такого соответствия нет". Как быть?
Велюр  49 баллов, г. Ярославль
8 июня 2016 в 10:06
Здравствуйте! В прошлом году тоже приходило такое бредовое сообщение о пояснении расходжения доходов УСН и ф.№2. Пояснила просто: Т.к. для исчисления доходов(расходов) применяются разные методы, то разница неизбежна. Никаких пояснений о сумме конкретной разницы и никаких более расчетов не представляла.
Татьяна Матвеева  17 363 балла, г. Москва
8 июня 2016 в 10:10
67 баллов Добавить баллы
Цитата (Рита102):Татьяна. Да, в Ф. 2 ошибка. В конце 2015 г. нам поступил аванс 20 т.р. В Декларации он отразился, а в Ф. 2 нет. Подскажите, пожалуйста, в какой форме надо дать пояснения
Если БУ Вы ведете "по начислению", тогда ошибки нет нигде. 
В произвольной форме составляйте письмо, в котором указываете, что
"В рассматриваемом периоде имело место получения аванса (предоплаты) от покупателя. Поскольку учет доходов при УСН ведется кассовым методом (п. 1 ст. 346.17 НК РФ), доход отражается на дату получения предоплаты (Письма Минфина России от 06.07.2012 N 03-11-11/204, от 18.12.2008 N 03-11-04/2/197 (п. 2), от 21.07.2008 N 03-11-04/2/108, Решение ВАС РФ от 20.01.2006 N 4294/05). Что и отразилось в Декларации за год. В отчете о финансовом результате, составленном по методу начисления, указанная предоплата не отражалась в составе доходов, так как для целей бухгалтерского учета она не признается выручкой поскольку не выполняются условия, установленные п. 12 ПБУ 9/99. Этим и обусловлена разница в сумме дохода, указанная в Декларации и в Отчете о финансовом результате."
Цитата (Рита102):Таким образом, разница между доходами, отражёнными в
бухгалтерском и налоговом учёте должна соответствовать росту дебиторской задолженности.
С этой фразой я не соглашусь, т.к. дебиторскую задолженность формируют не только начисления в расчетах с покупателями и заказчиками (то что связано с получением дохода), но и начисления, например, в расчетах с сотрудниками, с подотчетными лицами, переплаты по налогам и взносам и т.д.
Этот момент в пояснении тоже необходимо раскрыть, указать, что росту дебиторской задолженности способствовали не только авансы полученные, а и ...... (то что по факту у Вас на конец года как дебиторка заявлено).
ТаЛиНи  2 574 балла, г. Кемерово
8 июня 2016 в 10:19
Цитата (Рита102):Процитирую отрывок из Требования "Необходимо отметить, что в бухгалтерском учёте доходы признаются по методу начисления, в
то время как в налоговом
учёте - кассовым методом. Таким образом, разница между доходами, отражёнными в
бухгалтерском и налоговом учёте должна соответствовать росту дебиторской задолженности.
В рассматриваемом случае такого соответствия нет". Как быть?
Добрый день!
Вам надо предоставить в налоговую пояснение о том,
что БУ ведется по методу начисления.
Так же проверить себя по формуле и если все правильно предоставить в налоговую
таблицу:
Доходы по декларации должны быть равны:
Доходы по форме 2
Дебиторская задолженность по счету 62 на 31.12.2014 (+)
Дебиторская задолженность по счету 62 на 31.12.2015 (-)
Кредиторская задолженность по счету 62 на 31.12.2014 (-)
Кредиторская задолженность по счету 62 на 31.12.2015 (+)
Проверять надо конкретно  62 счет, а в балансе в дебиторской
и кредиторской задолженности есть и другие счета.
Поэтому проверка на рост дебиторской задолженности не совсем корректна.
Просто у налоговой нет данных  по счету 62, если только вы не расписали,
в строках расшифровки баланса.
8 июня 2016 в 10:43
Цитата (Татьяна Матвеева):Этот момент в пояснении тоже необходимо раскрыть, указать, что росту дебиторской задолженности способствовали не только авансы полученные, а и ......
Татьяна, насколько я понимаю, авансы полученные - это кредиторская задолженность. Почему у них идет связка доходов и дебиторской задолженности мне не совсем ясно. Дебиторская задолженность состоит у нас из переплат в фонды, а также из выданного аванса за установку программного обеспечения. Я правильно мыслю, или нет?
Татьяна Матвеева  17 363 балла, г. Москва
8 июня 2016 в 10:58
Цитата (Рита102):авансы полученные - это кредиторская задолженность. Почему у них идет связка доходов и дебиторской задолженности мне не совсем ясно. Дебиторская задолженность состоит у нас из переплат в фонды, а также из выданного аванса за установку программного обеспечения. Я правильно мыслю, или нет?
Да, все верно Вы мыслите. Я описалась, имела в виду авансы выданные, конечно, в составе дебиторки.
Их логику сложно понять, так как они изначально несопоставимые друг с другом данные сопоставляют.
Видимо, считают что в БУ дебиторка от проданных, но не оплаченных услуг (товаров, работ) и должна составлять разницу, и не учитывают, что существуют другие факторы формирования дебиторки, да и сама по себе величина продаж и оплат внутри года может "не укладываться" в одну сумму, если договорами предусмотрены отсрочки платежей или, наоборот, предоплаты.
8 июня 2016 в 11:19
Спасибо огромное, форумчане. Особенно, спасибо Татьяне за предельно развернутые ответы. Вы мне очень помогли. Уже составила пояснения и готовлю к отправке.Улыбаюсь
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер