Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Учет амортизации ОС в расчете налога на имущество

Королина Киз (автор вопроса)  5 баллов, г. Пермь
8 июня 2016 в 10:32
Добрый день! Уважаемые специалисты  помогите пожалуйста разобраться.
Организация ООО на ОСНО, приобрела в собственность грузовой автомобиль  28.02.2016г.
Приняли к учету и ввели в эксплкатацию только  01.04.16.из-за НДС,  вычет по НДС применили в Апреле 2016 г, т.к. в 1 кв.2016 НДС получался к возмещению.
Т.к. а/м принят к учету и  введен в эксплуатацию  01.04.2016г, амортизация начислена за май 2016г. Нужно ли заполнить расчет по налогу на имущество за первый квартал и как правильно сдать за полугодие, как правильно поставить остаточную стоимость в расчете по налогу на имущество. Получается, что  на 01.04.16 и на 01.05.2016 будет  одна и та же сумма?
Татьяна Матвеева  17 296 баллов, г. Москва
8 июня 2016 в 10:47
49 баллов Добавить баллы
Добрый день.
Для целей исчисления налога на имущество организаций согласно статьи 374 Налогового кодекса объектами налогообложения для российских организаций признается движимое и недвижимое имущество (в том числе имущество, переданное во временное владение, в пользование, распоряжение, доверительное управление, внесенное в совместную деятельность или полученное по концессионному соглашению), учитываемое на балансе в качестве объектов основных средств в порядке, установленном для ведения бухгалтерского учета.
Поскольку объект у Вас введен в эксплуатацию только 01.04.2016 г., значит в первом квартале его стоимость в декларацию не попадет, попадет на 01.05.2016 г. в сумме первоначальной стоимости, на 01.06.2016г. -  в сумме первоначальной стоимости за минусом первой амортизации и т.д. по мере амортизации.
Королина Киз (автор вопроса)  5 баллов, г. Пермь
8 июня 2016 в 11:29
Просто в расчете по налогу на имущество есть строка : стоимость имущества на 01.04. значит за 1 квартал нужно сдать нулевой расчет?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Татьяна Матвеева  17 296 баллов, г. Москва
8 июня 2016 в 11:44
Если у Вас не было имущества никакого в 1 квартале, то отчитываться Вы не должны.
Декларацию (расчет) подают налогоплательщики, а налогоплательщиками налога признаются только организации, имеющие имущество, признаваемое объектом налогообложения (ст. 373 НК РФ).
Платова  21 895 баллов, г. Симферополь
8 июня 2016 в 11:46
Цитата (Королина Киз):стоимость имущества на 01.04. значит за 1 квартал нужно сдать нулевой расчет?
Здравствуйте! Буквально эта строка подразумевает стоимость на 00-00-00часов 1апреля 2016. Вы его принимаете к учету например в 09-00. Отсюда вывод-в данные за 1-й квартал это имущество не попадает.
Цитата (Королина Киз):Получается, что  на 01.04.16 и на 01.05.2016 будет  одна и та же сумма?
Амортизацию какой датой проводите??? 01 числом каждого месяца?
Королина Киз (автор вопроса)  5 баллов, г. Пермь
8 июня 2016 в 16:23
Амортизацию провожу последним числом месяца, при закрытии. Поэтому и запуталась. А в расчете за полугодие попадает сумма первоначальной стоимости на 01.04. и нужно ли ставить остаточную стоимость на 01.07 в строке 080.
Платова  21 895 баллов, г. Симферополь
8 июня 2016 в 18:00
79 баллов Добавить баллы
Цитата (Королина Киз):Амортизацию провожу последним числом месяца, при закрытии
Вот в этом и есть ошибка.
"начинать амортизацию нужно с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, когда объект принят к учету и отражен на счете 01. Прекращать амортизацию следует при выбытии основного средства, либо после полного погашения его стоимости. Приостановить амортизацию нельзя, кроме случаев консервации сроком более трех месяцев и ремонта, модернизации или реконструкции объекта продолжительностью более 12 месяцев"
http://www.buhonline.ru/pub/comments/2012/10/6562
Если её начислять 01-м числом, то все остаточные суммы считаются по схеме, тогда строка 080 разумеется будет заполнена.
Королина Киз (автор вопроса)  5 баллов, г. Пермь
9 июня 2016 в 07:01
Спасибо Вам большое, Вы очень мне помогли.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер