Сдача отчетности в ПФР по форме РСВ-1 до 20 февраля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

20
 
Сдача отчетности в ПФР по форме РСВ-1 до 20 февраля
Сдать бесплатно 20
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Удержание НДФЛ с материальной выгоды

8 июня 2016 в 22:41
Здравствуйте! В 2015г. ООО предоставило заем  ИП, который одновременно является работником этого ООО, под 6% годовых. Проводка была сделана Д 58.3 К 51. С 2016г. возникает материальная выгода.  Нужно ли удерживать НДФЛ с мат.выгоды с з/платы этого работника? 
Я считаю, что если бы заем был предоставлен как работнику ООО, проводка была бы Д 73.1 К 51, тогда бы НДФЛ с мат.выгоды удерживали из з/платы. Но заем предоставлен ИП и отражен  на сч.58.3, поэтому ООО из з/платы НДФЛ с мат выгоды не удерживает, а по окончании 2016г. подаст 2НДФЛ о неудержанном налоге. Правильно ли я рассуждаю?
Nataly S Консультант
8 июня 2016 в 22:54
Здравствуйте.
Цитата (KTYU):Я считаю, что если бы заем был предоставлен как работнику ООО, проводка была бы Д 73.1 К 51, тогда бы НДФЛ с мат.выгоды удерживали из з/платы. Но заем предоставлен ИП и отражен  на сч.58.3, поэтому ООО из з/платы НДФЛ с мат выгоды не удерживает, а по окончании 2016г. подаст 2НДФЛ о неудержанном налоге. Правильно ли я рассуждаю?
Неправильно рассуждаете.
Заем предоставляется физлицу, гражданину, при этом не важно, является это физлицо работником или нет, ведь отношения в рамках договора займа регулируются не Трудовым кодексом, а Гражданским кодексом. Поэтому стороной договора займа является не работник, а гражданин. Когда у физлица возникает материальная выгода, налоговый агент обязан удержать НДФЛ из других доходов, выплачиваемых физлицу. И только в случае, когда налоговых агент не имеет возможности удержать НДФЛ из других доходов,  он подает справку 2-НДФЛ с признаком "2".
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер