Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Уменьшение налогооблагаемой базы обособленного подразделения при корректировка ошибок, возникших до регистрации обособленного подразделения

9 июня 2016 в 10:13
Добрый день. В декабре 2015 г. нами были выявлены ошибки, повлекшие завышение налогооблагаемой базы в декларации по налогу на прибыль за 2014 г. (не все расходы включили). Корректировку ошибки за 2014 год. произвели в декларации по налогу на прибыль за 2015год (абз.2 п.1 ст.54 НК). Но проблема в том, что с 1  июля 2015 года мы открыли обособленное подразделение в другом регионе (разные регионы с головной организацией). Могут ли у нас быть проблемы с инспекторами, так как мы уменьшаем налогооблагаемую базу  для обособленного подразделения расходами прошлых периодов?
НКК Консультант
14 июня 2016 в 10:58
Цитата (Лидия М):Добрый день. В декабре 2015 г. нами были выявлены ошибки, повлекшие завышение налогооблагаемой базы в декларации по налогу на прибыль за 2014 г. (не все расходы включили). Корректировку ошибки за 2014 год. произвели в декларации по налогу на прибыль за 2015год (абз.2 п.1 ст.54 НК). Но проблема в том, что с 1  июля 2015 года мы открыли обособленное подразделение в другом регионе (разные регионы с головной организацией). Могут ли у нас быть проблемы с инспекторами, так как мы уменьшаем налогооблагаемую базу  для обособленного подразделения расходами прошлых периодов?
Добрый день!

Считаю, что претензии налоговиков возможны, так как Вы снижаете налоговую базу региона, в котором открыто ОП, на расходы, относящиеся к налоговой базе другого региона - головной компании.
Во избежание спора с проверяющими, исход которого предсказать трудно, рекомендую учесть данные расходы в уточненке за 2014 г. (п. 1 ст. 81 НК РФ).
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер