Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Начисление НДС с аванса

Лариса Вилкова (автор вопроса)  287 баллов, г. Тюмень
9 июня 2016 в 13:32
Добрый день!
Помогите пожалуйста решить вопрос:
В результате проведения корректировочного сч/ф 31.05.16 , образовалась переплата по 62 счету.
Эти деньги , по сути уже не аванс. Мы их возвращаем на р/сч. покупателя.
Нужно ли начислять НДС на эту сумму в мае?
Спасибо за ответ.
irinaalenkina  13 129 баллов, г. Волгоград
9 июня 2016 в 14:11
Добрый день.
Цитата К+
На практике может возникнуть ситуация, когда после отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг) их стоимость изменяется в сторону уменьшения. При этом возникшая переплата (положительная разница между стоимостью товаров (работ, услуг) до и после уменьшения) не возвращается покупателю, а учитывается сторонами в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг).
Суммы рассматриваемой переплаты являются авансом и подлежат включению в налоговую базу по НДС за налоговый период, в котором произошло уменьшение стоимости ранее поставленных товаров (работ, услуг). Такие выводы содержатся в Письме Минфина России от 27.10.2015 N 03-07-11/61556.
например, Определение ВАС РФ от 19.09.2008 N 11691/08).
Лариса Вилкова (автор вопроса)  287 баллов, г. Тюмень
9 июня 2016 в 15:14
Добрый день!
У нас другая ситуация: была претензия по качеству товара,  принято соглашение о снижении цены и возврате денег.
Т.е. сумма переплаты не является авансом на последующие поставки.
Мы ее возвращаем в июне... 
Я считаю, у меня есть основание не начислять НДС 31.05.16
Так как на 09.06.16 года деньги все уже возвращены покупателю.
БухОнлайн Редакция
10 июня 2016 в 16:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Глава 21 НК РФ. Налог на добавленную стоимость (НДС) 14 сентября 2010
Актуальные вопросы декларирования НДС 27 июля 2015
Какие решения принимали арбитражные суды в феврале 2016 года: НДФЛ с аванса, восстановление НДС при недостаче, изъятие документов в ходе проверки, площадь торгового зала при ... 25 марта 2016
Актуальные изменения в законодательстве об НДС 7 октября 2014

Вопросы на форуме
Задача: рассчитать сумму налога на добавленную стоимость к уплате в бюджет 16 мая 2015
Уплата налога на добавленную стоимость при выплате аванса 3 ноября 2014
Расчет НДС к уплате при получении аванса от нерезидента 5 октября 2015
Начисление НДС при взаимозачете 22 октября 2015

Ответы чиновников
Налог на добавленную стоимость 3 августа 2010
Помогла ли вам эта информация? Да Нет
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер