Сдача отчетности в ПФР по форме РСВ-1 до 20 февраля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

20
 
Сдача отчетности в ПФР по форме РСВ-1 до 20 февраля
Сдать бесплатно 20
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Недоперечислен НДФЛ в сумме 5 тысяч рублей

10 июня 2016 в 17:10
Добрый день.

Пришло письмо из налоговой о предоставлении пояснений согл справкам 2-НДФЛ за 2015 сумма удержанного налога составила 500 тыс, по карточке расчетов с бюджетом сумма перечисления составила 495 тыс руб. Всегда мы в спрвках 2-НДФЛ годовом отчете указывали сумму налога исчисленной = перечисленной. Перечислено действительно на 5 000 меньше. По бухгалтерии у нас висит дебетовое начальное сальдо на начало года 5 000 руб, но я так понимаю, что его отследить уже нереально?
Заказала справку о состоянии расчетов по налогам и сборам на 01.01.2016, но сильно сомневаюсь, что в строке по НДФЛ будет стоять переплата, иначе и вопроса бы не возникло.
Предлагают заплатить и предоставить пояснения, что написать?
В 2014 была похожая ситуация сальдо на начало года по переплате ндфл висело еще больше, в справках 2 ндфл исчисленный налог я ставила равным удержанному. Тогда вопросов не возникло.
Каков размер штрафа и пени за данное нарушение?
Nataly S Консультант
10 июня 2016 в 22:20
Здравствуйте.
Цитата (бухгалтер в декрете):В 2014 была похожая ситуация сальдо на начало года по переплате ндфл висело еще больше, в справках 2 ндфл исчисленный налог я ставила равным удержанному. Тогда вопросов не возникло.
Ситуация не вполне понятна, попробую угадать, а если что - поправите.
До 2014 года НДФЛ ббыл перечислен в бюджет в сумме, превышающей НДФЛ удержанный. В бухгалтерском учете на 01.01.2014 числится дебетовое сальдо по счету 68/НДФЛ. Затем в 2014 году НДФЛ перечислялся с учетом переплаченного ранее НДФЛ, то есть перечисленный ранее налог бухгалтерия засчитала в счет предстоящих платежей. В 2015 году ситуация повторилась. Если так, то все печально. Излишне перечисленный НДФЛ невозможно зачесть в счет предстоящих платежей. Придется доплачивать НДФЛ и уплачивать штраф за несвоевременную уплату налога по статье 123 НК + пени.
14 июня 2016 в 08:57
Спасибо большое. Т.е. платить нужно всегда ровно, нельзя держать, например как по прибыли или ндс переплату, с тем чтобы избежать в случае неправильного расчета налога недоплаты в бюджет? Что лучше написать в пояснениях для налоговой?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер