Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Уменьшение налоговой базы по налогу на прибыль на убытки прошлого года

14 июня 2016 в 14:50
Добрый день.
По итогам 2015 года был получен убыток. В 1м квартале 2016 - прибыль. НА убыток 2015 года в полном объеме уменьшили налогооблагаемую прибыль. ПБУ 18/02 не применяем. Подскажите, пожалуйста, какими проводками в бухучете нужно отразить уменьшение налоговой базы по прибыли на убытки прошлого года и соответственно налога на прибыль
Важный бух  79 660 баллов, г. Астрахань
14 июня 2016 в 14:51
Цитата (udoroganova):Подскажите, пожалуйста, какими проводками в бухучете нужно отразить уменьшение налоговой базы по прибыли на убытки прошлого года и соответственно налога на прибыль
Добрый день. Вы применяете ПБУ 18/02?
14 июня 2016 в 14:54
нет
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Важный бух  79 660 баллов, г. Астрахань
14 июня 2016 в 14:55
Цитата (udoroganova):нет
Тогда о каких проводках в бухучете речь ? Если вы уменьшили налоговую прибыль на налоговый убыток  ?
14 июня 2016 в 14:57
остаток по счету 68  программа расчитывает без учета убытка прошлого года. В апреле мы заплатили налог в соответствии с декларацией и получается остается недоплаченный налог на прибыль как быть в данном случае?
Khatrusov  1 387 баллов, г. Москва
14 июня 2016 в 14:58
Добрый день.

У Вас перенесен убыток в НУ на счет 97.21?
Это делается вручную и без этой проводки автоматически 1С не будет уменьшать 68 счет.
14 июня 2016 в 15:01
Цитата (Khatrusov):У Вас перенесен убыток в НУ на счет 97.21?
Это делается вручную и без этой проводки автоматически 1С не будет уменьшать 68 счет.
нет не делала такой операции... А в корреспонденции с каким счетом 97.21?  Это запись я должна сделать последним днем квартала?
Khatrusov  1 387 баллов, г. Москва
14 июня 2016 в 15:04
На форуме есть похожая тема http://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=215465
Делается 31.12 перед реформацией.
14 июня 2016 в 15:06
Цитата (Khatrusov):Делается 31.12 перед реформацией.
Правильно я понимаю что это нужно было сделать на конец 2015 года?
Khatrusov  1 387 баллов, г. Москва
14 июня 2016 в 15:08
Цитата (udoroganova):Правильно я понимаю что это нужно было сделать на конец 2015 года?
Да, правильно
14 июня 2016 в 15:09
Цитата (Khatrusov):
Цитата (udoroganova):Правильно я понимаю что это нужно было сделать на конец 2015 года?
Да, правильно
А если год закрыт без этой операции теперь можно в ручную выровнять 68 счет по налогу на прибыль?
Khatrusov  1 387 баллов, г. Москва
14 июня 2016 в 15:14
Не знаю. Теоретически можно попробовать 01.01 сделать. Но никогда не пробовал.
Важный бух  79 660 баллов, г. Астрахань
14 июня 2016 в 15:20
Цитата (udoroganova):остаток по счету 68  программа расчитывает без учета убытка прошлого года.
Я не понимаю. У вас по итогам 2015 года убыток. Значит нет проводки начисления налога на прибыль Д 99 К 68. В 2016 вы погашаете этот убыток за счет прибыли, значит опять нет проводки Д 99 К 68. http://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=120612

Какие еще могут быть проводки ?
Khatrusov  1 387 баллов, г. Москва
14 июня 2016 в 15:22
Цитата (Важный бух):Я не понимаю. У вас по итогам 2015 года убыток. Значит нет проводки начисления налога на прибыль Д 99 К 68. В 2016 вы погашаете этот убыток за счет прибыли, значит опять нет проводки Д 99 К 68. Убыток прошлых лет

Какие еще могут быть проводки ?
Насколько я понимаю ТС, программа не видит переносимого убытка (не отражен в НУ на 97 счете), поэтому начисляет налог. Восстановится убыток - начисление пропадет.
14 июня 2016 в 15:25
Цитата (Важный бух):Я не понимаю. У вас по итогам 2015 года убыток. Значит нет проводки начисления налога на прибыль Д 99 К 68. В 2016 вы погашаете этот убыток за счет прибыли, значит опять нет проводки Д 99 К 68. Убыток прошлых лет

Какие еще могут быть проводки ?
Ситуация такая: по итогам 2015 года получен убыток 1615т.р
По игогам 1-квартала 2016 года налоговая база 11341 т.р Налог на прибыль 2268т.р - он  и висит на счете 68 на 31.03.2016.
Но мы налоговую базу уменьшили на 1615 т.р и получили налог 1945т.р. Вот и получается после уплаты 1945т.р. остаток на 68 счете 323 т.р.
Важный бух  79 660 баллов, г. Астрахань
14 июня 2016 в 15:27
Цитата (Khatrusov):Насколько я понимаю ТС, программа не видит переносимого убытка (не отражен в НУ на 97 счете), поэтому начисляет налог. Восстановится убыток - начисление пропадет.
Я поняла о каких вы проводках. Но разве они применяются не только у тех кто работает с ПБУ 18?

14 июня 2016 в 15:29
Цитата (Важный бух):Но разве они применяются не только у тех кто работает с ПБУ 18?
Я не знаю. поэтому и спрашиваю совета у опытных товарищей)))
Khatrusov  1 387 баллов, г. Москва
14 июня 2016 в 15:33
Цитата (Важный бух):Я поняла о каких вы проводках. Но разве они применяются не только у тех кто работает с ПБУ 18?
09 и 77 будут у тех кто применяет.
Как я понимаю (точно не знаю, т.к. у меня все с ПБУ 18), начисление Д99 К68 будет уже с учетом перенесенного убытка.
Важный бух  79 660 баллов, г. Астрахань
14 июня 2016 в 15:41
Цитата (udoroganova):А если год закрыт без этой операции теперь можно в ручную выровнять 68 счет по налогу на прибыль?
Вы можете отразить проводку 31.12.15 ? На сданную отчетность она никак не повлияет.
14 июня 2016 в 15:42
Цитата (Важный бух):Вы можете отразить проводку 31.12.15 ? На сданную отчетность она никак не повлияет.
Спасибо. Я попробую
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер