Сдача отчетности по форме 4-ФСС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача отчетности по форме 4-ФСС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Излишне удержан НДФЛ в 2015 году

Masha Panchenko (автор вопроса)  22 балла, г. Ставрополь
15 июня 2016 в 10:40
Здравствуйте.
Подскажите, пожалуйста, вопрос вроде моего видела, но ситуация немного другая.

В 2015г. у сотрудника был излишне удержан НДФЛ. Сотрудник ушел в до конца года в отпуск без содержания, и зачесть НДФЛ не было возможности, поэтому справку так и сдали с излишне удержанным НДФЛ. В итоге за фирмой образовался долг в 137 руб.
Сотрудник вышел на работу в конце марта 2016г. За апрель была начислена  ЗП  правильно, и НДФЛ был уплачен соответственно начисленной ЗП. Но при выплате ЗП эти 137 р. автоматически попали в зарплату к выплате, и выплатили больше чем нужно, и я этого не заметила сразу, только на следующий месяц. Как теперь поступить? дело в том, что этому сотруднику была выдана справка 2-НДФЛ с излишне удержанным налогом для подачи в налоговую для вычета. Нужно ли нам возвращать эти 137 рублей? И как  правильно отразить все это. В этом же году я не могу зачесть этот НДФЛ. 

Очень надеюсь на помощь. Спасибо.
БухОнлайн Редакция
16 июня 2016 в 11:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Как заполнить форму 6-НДФЛ за I квартал 2016 года: строки 070 и 080, предоставление вычета по месту работы, возврат излишне удержанного налога 19 апреля 2016
Как заполнить справку 2-НДФЛ за 2015 год: обзор сложных ситуаций 3 марта 2016
Решения арбитражных судов за ноябрь 2015 года: начисление взносов на «новогодние» премии, истребование документов при выездной проверке, ... 31 декабря 2015
Глава 23 НК РФ. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) 12 ноября 2010

Вопросы на форуме
Нужно ли производить возврат излишне удержанного НДФЛ при предъявлении работником уведомления об имущественном вычете? 8 июня 2016
Излишне удержанный НДФЛ с дохода иностранца по патенту 31 марта 2016
Отражение в справке 2-НДФЛ возврата излишне удержанного НДФЛ 9 марта 2016
Излишне удержан НДФЛ из-за «детских» вычетов 3 марта 2016

Ответы чиновников
Налог на доходы физических лиц 17 марта 2016
НКК Консультант
18 июня 2016 в 13:05
Цитата (Masha Panchenko):Здравствуйте.
Подскажите, пожалуйста, вопрос вроде моего видела, но ситуация немного другая.

В 2015г. у сотрудника был излишне удержан НДФЛ. Сотрудник ушел в до конца года в отпуск без содержания, и зачесть НДФЛ не было возможности, поэтому справку так и сдали с излишне удержанным НДФЛ. В итоге за фирмой образовался долг в 137 руб.
Сотрудник вышел на работу в конце марта 2016г. За апрель была начислена  ЗП  правильно, и НДФЛ был уплачен соответственно начисленной ЗП. Но при выплате ЗП эти 137 р. автоматически попали в зарплату к выплате, и выплатили больше чем нужно, и я этого не заметила сразу, только на следующий месяц. Как теперь поступить? дело в том, что этому сотруднику была выдана справка 2-НДФЛ с излишне удержанным налогом для подачи в налоговую для вычета. Нужно ли нам возвращать эти 137 рублей? И как  правильно отразить все это. В этом же году я не могу зачесть этот НДФЛ. 

Очень надеюсь на помощь. Спасибо.
Добрый день!

Во-первых, надо было самостоятельно компании вернуть этот НДФЛ работнику (п. 1 ст. 231 НК РФ).

Во-вторых, если отразили переплату в 2-НДФЛ, которую работник сдал налоговикам в составе 3-НДФЛ, то возвращать данную сумму Вам работнику уже нельзя, т.е. нужно доудержать из следующей выплаты данный налог и вновь его перечислить в бюджет. А факт того, что данная сумма заявлена к возврату налоговикам рекомендую подтвердить копией 3-НДФЛ, если сотрудник не против ее Вам предоставить.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Masha Panchenko (автор вопроса)  22 балла, г. Ставрополь
20 июня 2016 в 10:01
Спасибо.
Вопрос удалён модератором.
Ольга Матвеева Модератор
20 июня 2016 в 16:11
Цитата (Masha Panchenko):Спасибо.
А как быть в программе? Дело в том, что программа показывает, что мы должны работнику эти 137 рублей, поэтому автоматически при выплате они и попали в ЗП. Как подкорректировать там? Программа 1С:Предприятие Зарплата и Управление персоналом 2.5.
Добрый день! Это уже новый вопрос, относящийся к разделу "1С". А новый вопрос, по правилам форума, задаётся в новой теме. Для удобства отвечающих в новой теме можете поставить ссылку на это обсуждение.
Masha Panchenko (автор вопроса)  22 балла, г. Ставрополь
20 июня 2016 в 17:35
Цитата (Ольга Матвеева):Добрый день! Это уже новый вопрос, относящийся к разделу "1С". А новый вопрос, по правилам форума, задаётся в новой теме. Для удобства отвечающих в новой теме можете поставить ссылку на это обсуждение.
Здравствуйте.
Спасибо, создам новый вопрос.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер