Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Отражение оказанных торговой организацией услуг в декларации по налогу на прибыль

Ирина Балерина (автор вопроса)  113 баллов, г. Челябинск
16 июня 2016 в 14:48
Добрый день!

Оптовая торговля ОСНО.

Первый раз выставили услуги по доставке автотранспортом ( оказывает услуги сторонняя организация).

В какой строке листа 02 декларации по налогу на прибыль отразить эту выручку? 

Спасибо.
Эльмира бух  1 397 баллов
17 июня 2016 в 00:40
В декларации по налогу на прибыль:
Приложение №1 к листу 02 строка 011 "выручка от реализации Т,Р,У собственного производства"
Приложение №2 к листу 02 строка 010 "прямые расходы, относящиеся к реализации Т,Р,У"

К прямым расходам у Вас будет относиться, к примеру, ГСМ (потраченный на оказание транспортных услуг), зп водителя и взносы с его зп во внебюджетные фонды.
Ирина Балерина (автор вопроса)  113 баллов, г. Челябинск
17 июня 2016 в 07:44
Спасибо, то есть не имеет значения, что это не мы оказываем услуги? Мы только их выставляем.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Эльмира бух  1 397 баллов
17 июня 2016 в 11:11
Цитата (Ирина Балерина):Спасибо, то есть не имеет значения, что это не мы оказываем услуги? Мы только их выставляем.
Подождите, я поняла по вопросу, что вы ООО на ОСНО торговля (основной вид деятельности) и оказали сами транспортные услуги стороннему предприятию.
 Нет??
Ирина Балерина (автор вопроса)  113 баллов, г. Челябинск
17 июня 2016 в 13:14
Если уж совсем точно-это был возврат товара поставщику, мы выставили им товар по цене приобретения и добавили туда стоимость услуг по доставке товара до нас, которые оплачивали мы, и услуги доставки нашему покупателю, так как товар был некачественный и они с этим согласились. Товар возвращался им транспортной компанией.
Активный  81 балл, г. Москва
17 июня 2016 в 15:37
Добрый день. Если товар доставляется специализированной компанией-перевозчиком и вы оплачиваете их услуги - ФНС желает видеть два договора. Один на реализацию товара, а второй - агентский- на перевозку.
Ирина Балерина (автор вопроса)  113 баллов, г. Челябинск
18 июня 2016 в 13:12
Договора агентского нет и задним числом его вряд ли сделают, а выручка есть уже по этой операции, и мне нужно где- то ее указать в майкой декларации по налогу на прибыль.
Важный бух  79 597 баллов, г. Астрахань
18 июня 2016 в 14:22
Цитата (Ирина Балерина):Первый раз выставили услуги по доставке автотранспортом ( оказывает услуги сторонняя организация).

В какой строке листа 02 декларации по налогу на прибыль отразить эту выручку? 

Спасибо.
Ирина здравствуйте. А что говорит ваша ученая политика о такой выручке ? Я правильно понимаю что она не является вашим основным видом деятельности ?
Важный бух  79 597 баллов, г. Астрахань
18 июня 2016 в 14:36
Цитата (Активный):Если товар доставляется специализированной компанией-перевозчиком и вы оплачиваете их услуги - ФНС желает видеть два договора.
Речь идет об услугах которые оказывает организация. Причем здесь поставщики?
Александр Байсаров  34 123 балла, г. Усть-Кут
18 июня 2016 в 16:59
Здравствуйте!
Цитата (Важный бух):
Цитата (Активный):Если товар доставляется специализированной компанией-перевозчиком и вы оплачиваете их услуги - ФНС желает видеть два договора.
Речь идет об услугах которые оказывает организация. Причем здесь поставщики?
Здесь идет речь о том,что по агентскому договору организация перевыставляет услуги поставщика-перевозчика(транспортной компании) своему покупателю.
Из ответа автора темы по сложившейся ситуации, Вы как отразили выставленные суммы поставщику товара? Как претензию?
Цитата (Ирина Балерина):Если уж совсем точно-это был возврат товара поставщику, мы выставили им товар по цене приобретения и добавили туда стоимость услуг по доставке товара до нас, которые оплачивали мы, и услуги доставки нашему покупателю, так как товар был некачественный и они с этим согласились. Товар возвращался им транспортной компанией.
Вы должны были оформить претензию на эти суммы поставщику. Отразить проводкой Дт76.02 Кт41-возврат товара поставщику Дт76.02Кт91.01 Возмещение убытков к получению(уплате). Здесь отразится стоимость услуг по доставке товара до нас,услуги доставки нашему покупателю. Сумму претензии отраженную на счете 91.01 отражаете во внереализационных доходах по декларации по налогу на прибыль. Стр.100 Приложения 1 к л.2.
Далее в приложении №2 л.2 в стр.020 отражаете прямые расходы-стоимость услуг по доставке товара до нас(от поставщика). в стр.040 косвенные расходы-услуги по доставке нашему покупателю.(от поставщика).
Ирина Балерина (автор вопроса)  113 баллов, г. Челябинск
18 июня 2016 в 17:48
Цитата (Важный бух):
Цитата (Ирина Балерина):Первый раз выставили услуги по доставке автотранспортом ( оказывает услуги сторонняя организация).

В какой строке листа 02 декларации по налогу на прибыль отразить эту выручку? 

Спасибо.
Ирина здравствуйте. А что говорит ваша ученая политика о такой выручке ? Я правильно понимаю что она не является вашим основным видом деятельности ?
Здравствуйте, не является, основной вид деятельности- оптовая торговля. Вся ситуация обсуждалась с поставщиками на словах, наш руководитель сказал- возмещайте расходы по перевозке, поставщики согласились, мы выставили им обратную реализацию по тем же ценам плюс эти услуги перевозки.
Александр Байсаров  34 123 балла, г. Усть-Кут
18 июня 2016 в 18:24
Здравствуйте!
Цитата (Ирина Балерина):мы выставили им обратную реализацию по тем же ценам плюс эти услуги перевозки.
Ситуация проясняется, при обратной реализации заполняете в декларации по налогу на прибыль как обычную реализацию товаров. То, что выделено жирным-услуги перевозки-как выставили документально? Просто включили в накладную услуги перевозки дополнительной строкой? Или выставили акт оказания услуг? Или претензию? Во всех трех случаях отражение в учете и в декларации по налогу на прибыль будет разное.Имеем:
1. Просто включили в накладную услуги перевозки дополнительной строкой-имеет место удорожание стоимости товаров на сумму услуги. Отражаете как обычную реализацию товаров и включаете в декларацию по налогу на прибыль в сумме реализации товаров вместе.
2. Или выставили акт оказания услуг-отражаете в качестве реализации услуг собственного производства.
3. Или претензию -отражаете в составе внереализационных доходов.
Ирина Балерина (автор вопроса)  113 баллов, г. Челябинск
18 июня 2016 в 21:57
Александр, спасибо!!! Все разложили по полочкам, просто и понятно!!! Выставили отдельной строкой в накладной- ситуация 1. Спасибо еще раз, хороших выходных!Улыбаюсь
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер