Сдача отчетности по форме 4-ФСС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача отчетности по форме 4-ФСС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение 6-НДФЛ за полугодие

Shems (автор вопроса)  22 балла, г. Санкт-Петербург
16 июня 2016 в 14:52
Добрый день!Подскажите, как быть в следующей ситуации, когда сотрудник уходит в отпуск с 1 июля, перечисляем 29 июня вместе с НДФЛ, как заполнить 6ндфл?
Татьяна Матвеева  17 374 балла, г. Москва
16 июня 2016 в 15:59
11 баллов Добавить баллы
Добрый день.
Согласно порядка заполнения в Разделе 2 указывается: 
по строке 100 - дата фактического получения доходов, отраженных по строке 130; 
по строке 110 - дата удержания налога с суммы фактически полученных доходов, отраженных по строке 130; 
по строке 120 - дата, не позднее которой должна быть перечислена сумма налога.
Датой получения дохода в виде отпускных является день выплаты дохода (подп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ).
Удержание начисленной суммы НДФЛ с отпускных производится налоговым агентом непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате (п. 4 ст. 226 НК РФ), а перечисление исчисленного и удержанного налога в бюджет, налоговый агент должен согласно абз. 2 п. 6 ст. 226 НК РФ не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты.
У Вас получается отпуск отразится в 6-НДФЛ следующим образом:
по строке 100 - 29.06.2016;
по строке 110 - 29.06.2016; 
по строке 120 - 30.06.2016.
Shems (автор вопроса)  22 балла, г. Санкт-Петербург
16 июня 2016 в 16:26
Цитата (Татьяна Матвеева):Согласно порядка заполнения в Разделе 2 указывается: 
по строке 100 - дата фактического получения доходов, отра
Вот со 2 разделом у меня вопросов не возникает, меня интересует в 1 по строке 020 плюсовать сумму отпускных (они вроде как за июль)?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Татьяна Матвеева  17 374 балла, г. Москва
16 июня 2016 в 16:43
11 баллов Добавить баллы
Согласно порядку заполнения формы:
Раздел 1 расчета по форме 6-НДФЛ заполняется нарастающим итогом за первый квартал, полугодие, девять месяцев и год, при этом по строке 020 указывается обобщенная по всем физическим лицам сумма начисленного дохода нарастающим итогом с начала налогового периода 
В разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за соответствующий отчетный период отражаются те операции, которые произведены за последние три месяца этого отчетного периода.
Из этого следует, что данные раздела 1 и раздела 2 должны быть "взаимоувязаны" в отчете (за исключением случаев, например, перерасчета отпускных - Письмо ФНС №БС-4-11/9248 от 24.05.2016г.), это во-первых,
во-вторых,
Цитата (Татьяна Матвеева):Датой получения дохода в виде отпускных является день выплаты дохода (подп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ).
поэтому отпускные, выплаченные в июне, должны попасть в отчет за полугодие.
Shems (автор вопроса)  22 балла, г. Санкт-Петербург
16 июня 2016 в 16:47
Большое человеческое спасибо!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер