Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Отражение входного НДС при экспорте

20 июня 2016 в 16:50
Добрый день коллеги!
Прорабатывая условия по договору на экспорт, столкнулась с вопросом, ответ на который не найду. Подскажите, пожалуйста, кто знает.
Приобретаем материалы, которые будут использоваться для оказания экспортных услуг (экспедирование). Ставим НДС к вычету в квартале приобретения. В следующем квартале эти материалы используются, есть необходимость восстановить входной НДС, чтобы отразить в разделе 4 строка 030 (вычеты по подтвержденной ставке). Для восстановления нужно заполнять строку 100 раздела 3? Меня смущает строка 050 раздела 4, что там отражают?

С уважением,
Александр Погребс Главный консультант
21 июня 2016 в 15:18
Добрый день!
Цитата (жаннаС):Ставим НДС к вычету в квартале приобретения.
Если с самого начала знаете, что эти материалы пойдут именно на оказание экспортных услуг, тогда их не надо ставить к вычету - пусть висят на счете 19 до того, как соберете документы по нулевой ставке.

Но если заранее неизвестно, куда пойдут, тогда да, вычет можно делать, а потом восстанавливать его...

Цитата (жаннаС):В следующем квартале эти материалы используются, есть необходимость восстановить входной НДС, чтобы отразить в разделе 4 строка 030 (вычеты по подтвержденной ставке). 
Да, после сбора всех необходимых подтверждающих документов, отражаете вычет по строке 030. И тот, который "ждал" на 19-м счете и тот, который успели уже вычесть и потом восстановить.

Цитата (жаннаС):Для восстановления нужно заполнять строку 100 раздела 3?
Нет, эта строка не для этого случая.
По строке 100 отражается соответствующая сумма, на которую корректируется налоговая база (в случае увеличения цены реализованных товаров (работ, услуг)) по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым ранее документально была подтверждена.
Если по-простому, то в случае, если раньше уже подтвердили ставку 0%, показали вычет и получили возмещение, а потом по каким-то причинам цена тех товаров, работ или услуг увеличилась, то корректировка происходит именно по этой строке.
Но это не Ваш случай.

Цитата (жаннаС):Меня смущает строка 050 раздела 4, что там отражают?
Правильно смущает.
Именно по этой строке и указываются вычеты, отраженные по строке 030, но которые уже были отражены в вычетах раньше по другим разделам и теперь их следует восстановить.
Так что, это как раз Ваша строка. Для восстановления НДС.

Успехов!
22 июня 2016 в 10:39
Александр, спасибо большое! а то везде только общие слова и никаких пояснений.
Александр Погребс Главный консультант
22 июня 2016 в 10:49
Цитата (жаннаС):а то везде только общие слова и никаких пояснений
Так Вы меньше читайте "везде" и побольше - у нас... Улыбаюсь

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер