Сдача отчетности в ПФР по форме РСВ-1 до 20 февраля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

20
 
Сдача отчетности в ПФР по форме РСВ-1 до 20 февраля
Сдать бесплатно 20
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Разница в сумме НДФЛ в отчете 6-НДФЛ

23 июня 2016 в 15:25
Добрый день! Подскажите, как поступить в такой ситуации: во втором разделе 6 -ндфл при подсчете ндфл по строчкам за 1 и 2 квартал получается сумма 115259 (сравниваю  сумму в первом разделе за полугодие, перепроверяю таким образом ),  а в первом разделе за полугодие сумма получилась 886612,14 и при указании строчки 070 надо поставить сумму 115260. 886612,14*13 = 115259,57 = округляю 115260. Получается разница в один рубль. Как поступить? Какую сумму указать в строке 070 первого раздела?
Nataly S Консультант
24 июня 2016 в 00:04
Здравствуйте.
Цитата (Вероника Ионова): а в первом разделе за полугодие сумма получилась 886612,14 и при указании строчки 070 надо поставить сумму 115260. 886612,14*13 = 115259,57 = округляю 115260. Получается разница в один рубль. Как поступить? Какую сумму указать в строке 070 первого раздела?
Никто не считает НДФЛ в совокупности по всем работникам, то есть подход 886612,14*13% неверный. В строке 070 указывается та сумма НДФЛ, которая реально удержана из доходов физлиц.
Более того, в контрольных соотношениях строка 070 не увязывается с доходом в строке 020. Строка 020 связана со строкой 040 (налог исчисленный), но не со строкой 070.
Письмо ФНС от 10.03.16 № БС N БС-4-11/3852@

Цитата:(строка 020 - строка 030) / 100 * строка 010 = строка 040 (с учетом соотношения 1.2).

допускается погрешность в обе стороны, определяемая следующим образом:строка 060 * 1 руб. * количество строк 100
При такой погрешности 1 рубль никого не интересует.

Налоговиков интересует, сколько НДФЛ налоговый агент удержал всего (строка 070), когда удержал (строки 110) и когда должен эти суммы (строки 140) перечислить в бюджет (строки 120).
Поэтому можно сравнить суммы всех строк 140 за полугодие (а не за 2 квартал!) со строкой 070. Если совпадает, да к тому же НДФЛ перечислялся вовремя, вряд ли у налоговиков возникнут вопросы.
24 июня 2016 в 08:08
Доброе утро! При подсчете сумм за полугодие по строке 070 получается 115259, по банку было уплачено 115259, по строке 040 тоже ставить сумму 115259?
Nataly S Консультант
24 июня 2016 в 16:53
Цитата (Вероника Ионова):При подсчете сумм за полугодие по строке 070 получается 115259, по банку было уплачено 115259, по строке 040 тоже ставить сумму 115259?
Зарплата за июнь полностью выдана в июне? В этом случае строки 040 и 070 могут совпадать.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер