Сдача декларации по ЕНВД до 20 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

20
 
Сдача декларации по ЕНВД до 20 января
Сдать бесплатно 20
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Ошибки при учете затрат на ГСМ подотчетного лица

27 июня 2016 в 15:35
Добрый день. Прошу помощи. Скажите как быть с не правильным подотчетом. Приняла фирму, закрыла 1 кв, теперь начала смотреть все доки и вот что обнаружила. Подотчетное лицо отчитывалось по ГСМ бухгалтеру. в итоге входящие остатки по сумме с 2015 на 2016г не правильные. А одном ОА она поставила на 2000т больше в другом на 300р меньше чем надо было, тоже и в первом квартале приходовала ГСМ и не правильно она написала суммы так как кол-во она не приходовала а только суммы на 10,03 отражала. Подскажите как теперь мне исправить сейчас это??? В под отчет выдано больше чем нужно в прошлом году такая картина и в этом. Мы отчитываемся в ЦБ по кассовым операциям, ума не приложу как теперь все исправить в этом отчетном периоде так как за 2015 г од баланс сдан и не правильный получасется он у нас был так как сумма ГСМ на счете 10,03 не так что надо. ПОМОГИТЕ!!!
Важный бух  79 635 баллов, г. Астрахань
27 июня 2016 в 15:52
17 баллов Добавить баллы
Цитата (Новичёчек):как теперь все исправить в этом отчетном периоде так как за 2015 г од баланс сдан и не правильный получасется он у нас был так как сумма ГСМ на счете 10,03 не так что надо. ПОМОГИТЕ!!!
Спокойствие и только спокойствие как говорил известный книжный герой. Все решаемо. Ошибку безусловно нужно исправлять. Как именно нам подскажет ПБУ 22/2010. Во первых нужно определиться с ее существенностью. Вы малое предприятие ?

Так вот если ошибка несущественна или существенна, но вы малое предприятие, используем счет 91 для исправления. оформляем для исправления бух.справку с описанием ошибки ( 402-фз)

Д 91.2 К 71 если нужно увеличить КЗ по сотруднику, Д 71 К 91.1 если нужно увеличить ДЗ. если вы не малое предприятие и ошибка существенна, нужно применять 84 счет.

Бух.справку оформляете датой обнаружения ошибки. В прошлый год вообще не лезете и ничего в нем не исправляете, только текущей датой.

Что касается самих АО. Авансовый отчет - это первичный документ бухучета. И исправлять его нужно по установленным в бухучете правилам.  При внесении исправлений в первичные документы  необходимо зачеркнуть неверную запись и сделать правильную запись, а также:
надпись “исправленому верить”,дату совершения исправления,фио и должность лица, которое вносит исправление,личную подпись. ( 402-фз)
27 июня 2016 в 16:36
Спасибо вам огромнейшее, а скажите сумму излишне выплаченную подотчетному лицу, надо попросить чтоб он внес их обратно??? Оформить ПКО от него?
Важный бух  79 635 баллов, г. Астрахань
28 июня 2016 в 10:01
Цитата (Новичёчек):скажите сумму излишне выплаченную подотчетному лицу, надо попросить чтоб он внес их обратно??? Оформить ПКО от него?
Конечно пусть возвращает. Здесь налицо не только нарушение учета ( ст. 120 НК ), а и нарушение Указания ЦБ 3210-У , ведь нельзя выдавать в подотчет, пока есть задолженность по предыдущему подотчету. Так что исправляйте ошибки и впредь их не допускайте.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер