Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Проводки по претензии, не полностью принятой транспортной компанией

30 июня 2016 в 11:01
Здравствуйте! Помогите, пожалуйста, разобраться. На форуме много подобных обсуждений, но я запуталась.

Мы ООО на УСН Д-Р. Мы оплатили поставщику товар. Они его нам отправили транспортной компанией (ТК). Сотруднику выдали под отчет деньги для оплаты доставки ТК. Сотрудник оплатил, при получении товара обнаружилось, что коробки намокли и весь товар пришел в негодность. Мы выставили претензию на всю сумму товара + доставка. ТК приняла 50% претензии. Деньги перевела. Посмотрите, пожалуйста, правильно ли я составила проводки?

Дт 60,02 Кт 51 - 4810 аванс поставщику за товар
71,01    50,01 - 658,01 выдача под отчет для оплаты ТК услуг по доставке
60,02    71,01 - 658,01 сотрудник оплатил ТК доставку

Как принять услуги на Дт 26 (общехоз.расходы) или на Дт 44 (издержки обращения в торговых организациях)    60,01 - 658,01  услуги оказаны (поступление акта об оказании услуг)
60,01    60,02 - 658,01 зачет аванса

Дт 41   Кт 61,01 - 4810 товар поступил на склад
60,01   60,02   4810  зачет аванса

Дт 94 Кт 41 - 4810 списывается стоимость товара, испорченная ТК
76,02   94 - 4810 предъявлена претензия ТК в части себестоимости испорченного товара
76,02   91,1 -58,01 отражена задолженность ТК по возмещению ущерба в части превышения над фактической сб/стоим-ю

76,02   94   -2734  ТК признала претензию (в день поступления ден-х средств от ТК) Здесь вопрос: всю сумму признанной претензии на 94 счет или разбить на товар и доставку:  76,02   94 - 2405 признана претензия в части товара  и 76,02  91,02  - 329 признана притензия в части стоимости доставки?

51   76,02  -2734  оплачена претензия

И вот дальше я запуталась. Куда списать оставшиеся 2734, которые не признала ТК? На прочие расходы?

Дт 76.02    Кт 94    2405 ?
Дт 76,02   Кт 91,01   329

Заранее благодарна
Александр Погребс Главный консультант
1 июля 2016 в 11:51
Добрый день!
Цитата (MargoM):76,02   91,1 -58,01 отражена задолженность ТК по возмещению ущерба в части превышения над фактической сб/стоим-ю
Отнести на доходы нужно не тогда, когда предъявлена претензия. а тогда, когда они принята виновной стороной или решение суда вступило в силу.
Поэтому я считаю, что эту часть (которая сверх себестоимости) пока относить на расходы не нужно.
Или это 658,01, которые "доставка"?
Тогда их туда же, где себестоимость товара.
Сначала:
Дт 20 - Кт 60 = 658,01
Затем:
Дт 94 - Кт 20 = 658,01
И всего претензия будет 4810 + 658,01 = 5468,01

Цитата (MargoM):76,02   94 - 4810 предъявлена претензия ТК в части себестоимости испорченного товара
Эту проводку я вообще считаю лишней, поскольку у вас есть иная проводка с теми же счетами:
Цитата (MargoM):76,02   94   -2734  ТК признала претензию (в день поступления ден-х средств от ТК) Здесь вопрос: всю сумму признанной претензии на 94 счет или разбить на товар и доставку:  76,02   94 - 2405 признана претензия в части товара  и 76,02  91,02  - 329 признана притензия в части стоимости доставки?
Проводку лучше делать на всю сумму признанную ответчиком.

Цитата (MargoM):Куда списать оставшиеся 2734, которые не признала ТК? На прочие расходы?
А Вы собираетесь судиться с перевозчиком?
Если нет, то  на прочие расходы:
Дт 91 - Кт 94 = 2734,01 

А если собираетесь судиться, оставьте их на 94 счете.

Цитата (MargoM):Дт 76.02    Кт 94    2405 ?
Дт 76,02   Кт 91,01   329
А эти проводки вообще ни к чему...

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер