Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Учет ОС в налоговом учете и расчет удельного веса по отношению к налогу на прибыль от остаточной стоимости ОС

30 июня 2016 в 12:50
Добрый день уважаемые форумчане. Хочу для начала выразить огромную всем благодарность за помощь в вопросах которая я пишу. В силу своего молодого стажа много возникает сомнений, вроде бы и знаешь ответ но нужен совет или подтверждение моих мыслей со стороны более опытных бухгалтеров, за советы и ответы хочу сказать спасибо огромное. Помогите разобраться в сл. вопросе. Купили стол за сумму 42338,16 от 25.12.2015г. с 2016г. Согласно статья 257 НКРФ сумма ОС в нал учете составляет 100т до 100т можем списывать, в БУ до 40т. Предыдущий бухгалтер поставила этот стол на счет 10,09 и не списала и амортизацию в БУ не начисляла. Соответственно я посчитала удельный вес на подразделение без остаточной стоимости ОС за 1 квартал 2016г. Хочу сейчас все поправить, но вот вопрос. с 01.01.2016 поставить на ОС этот стол перевести с 1,09 на 01 и начать начислять амортизацию в БУ. Если у нас в Нал.учете ОС признаются средства стоимостью свыше 100т значит у меня в налоговом учете не какого ОС нет и значит нет остаточной стоимости для расчета удельного веса??? Я правильно понимаю что Ос и амортизация у меня бут в БУ а в налоговом по отношению к налогу на прибыль у меня ОС нет и остаточной стоимости тоже нет так как стол стоимостью 42338,16 я могу списать сразу???
Важный бух  79 692 балла, г. Астрахань
30 июня 2016 в 13:47
Цитата (Новичёчек):Если у нас в Нал.учете ОС признаются средства стоимостью свыше 100т значит у меня в налоговом учете не какого ОС нет и значит нет остаточной стоимости для расчета удельного веса???
Здравствуйте. Я прекрасно помню ваш стол. Но мы же определились,  что в 2015 году стол был принят в составе мпз ошибочно, и что это ОС. Соответственно вы исправляли ошибку. А лимит стоимости ОС в 100 тыс. стал действовать только с 2016 года ( изменения, внесенные в п. 1 ст. 256 и п. 1 ст. 257 НК РФ Федеральным законом от 08.06.2015 N 150-ФЗ) Значит в 2015 году стол являлся ОС и должен был быть принят на учет в налоговом учете как ОС.
2 июля 2016 в 15:29
))) да я все со своим столом ношусь, все поняла спасибо )))
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер