Сдача отчетности в ПФР по форме РСВ-1 до 20 февраля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

20
 
Сдача отчетности в ПФР по форме РСВ-1 до 20 февраля
Сдать бесплатно 20
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

НДФЛ провели по банку раньше, чем заработную плату: как отразить данные в отчете 6-НДФЛ?

1 июля 2016 в 08:26
Добрый день! Подскажите, такую ситуацию. Выплачивали зарплату 30.06.2016 г + ндфл. Сумма ндфл прошла по банку 30.06.2016 г, а вот из-за сбоев в банке зарплату банк не провел 30.06.2016 г , а только 01.07.2016. Как теперь отразить данные в отчете 6-ндфл в полугодие? Какими датами?
Спасибо
юлия79  215 116 баллов, г. Омск
1 июля 2016 в 08:37
Цитата (Ирина Похомова):Подскажите, такую ситуацию. Выплачивали зарплату 30.06.2016 г + ндфл. Сумма ндфл прошла по банку 30.06.2016 г, а вот из-за сбоев в банке зарплату банк не провел 30.06.2016 г , а только 01.07.2016. Как теперь отразить данные в отчете 6-ндфл в полугодие? Какими датами?
Добрый день

Зп выплачена в третьем квартале.Отражать в расчете за полугодие не нужно.
1 июля 2016 в 09:14
а как это отразить в отчете?
Например: в организации 2 сотрудника, по одному прошла зп, по другому  нет, а ндфл прошел по банку общий.  1 сотруднику начислили 35000, второму 17300, сумма по 35000 прошла, сумма по 17300 нет

Я читала, что можно два варианта применять или показывать зп, выплаченную в другом квартале или нет. 

Посмотрите, пожалуйста, в прикрепленном файле, можно ли так сделать во втором квартале?
Прикреплен 1 файл:
6-НДФЛ (за 2 квартал 2016 г.).xls
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Nataly S Консультант
1 июля 2016 в 12:08
Здравствуйте.
Цитата (юлия79):Зп выплачена в третьем квартале.Отражать в расчете за полугодие не нужно.
Почему же не нужно? В разделе 1 точно нужно отражать, так как доход в виде заработной платы считается полученным (не путать с выплаченным) в последний день месяца, за который зарплата начислена (п 2 ст 223 НК). Поэтому в разделе 1 нужно показать доход и исчисленный с него налог.
Цитата (Ирина Похомова):Я читала, что можно два варианта применять или показывать зп, выплаченную в другом квартале или нет. 
Можно считать, что уже один. Подмигиваю

http://www.buhonline.ru/pub/news/2016/6/11140
Обратите внимание на фразу:
Цитата:Если операция начата в одном периоде, а завершена в другом, то она отражается в периоде завершения
1 июля 2016 в 13:39
Я ранее писала: в организации работают 2 сотрудника, по одному прошла зп, по другому  нет, а ндфл прошел по банку общий.  1 сотруднику начислили 35000, второму 17300, сумма по 35000 прошла, сумма по 17300 нет, сумма дохода по одному сотруднику прошла 30.06.2016 с 35000, а ндфл общий прошел 30.06.2016 - 6799, а по другому сотруднику прошла сумма с 17300 р - 01.07.2016г. 

А должно вот так в отчете за полугодие отражаться в таком случае:? 

Первый раздел:
020   52500              040     6799
                                 070    4550

Второй раздел
100 30.06.2016      030  35000
110 30.06.2016      040  6799
120 01.07.2016
Nataly S Консультант
2 июля 2016 в 01:05
Цитата (Ирина Похомова):А должно вот так в отчете за полугодие отражаться в таком случае:? 

Первый раздел:
020   52500              040     6799
                                 070    4550

Второй раздел
100 30.06.2016      030  35000
110 30.06.2016      040  6799
120 01.07.2016
 В разделе 2 отсутствуют строки 030 и 040, но имеются строки 130 и 140.

В разделе 2 отражается зарплата только по одному сотруднику, а у Вас из зарплаты одного сотрудника удержан НДФЛ "за себя и за того парня". 35000*13% = 4550, но не 6799.
Выплата другому сотруднику и НДФЛ отразится в разделе 2 в отчетности за 9 месяцев.
2 июля 2016 в 07:59
Утро доброе!
Цитата (Nataly S):В разделе 2 отсутствуют строки 030 и 040, но имеются строки 130 и 140.

В разделе 2 отражается зарплата только по одному сотруднику, а у Вас из зарплаты одного сотрудника удержан НДФЛ "за себя и за того парня". 35000*13% = 4550, но не 6799.
Выплата другому сотруднику и НДФЛ отразится в разделе 2 в отчетности за 9 месяцев.
Т.е. корректно будет так отразить:  ?
Первый раздел:
020   52500              040     6799
                                 070    4550

Второй раздел
100 30.06.2016      030  35000
110 30.06.2016      040  4550
120 01.07.2016
Nataly S Консультант
2 июля 2016 в 22:25
Цитата (Ирина Похомова):Т.е. корректно будет так отразить:  ?
Первый раздел:
020   52500              040     6799
                                 070    4550

Второй раздел
100 30.06.2016      030  35000
110 30.06.2016      040  4550
120 01.07.2016
Теперь правильно.
3 июля 2016 в 13:24
Доброго дня.  Просто у нас получилась такая ситуация,  мы переплатили ндфл в июне месяце по одному сотруднику, а в июле по этому же сотруднику еще раз заплатили. Получается в отчете полугодия, показываем разделе 2 только ндфл по одному сотруднику, а по другому возвращаем ндфл по заявлению из налоговой, а уплаченный ндфл по второму сотруднику в июле уже отражаем в отчете за 9 месяцев во втором разделе, а в первом разделе полугодия показываем ндфл за двоим сотрудников в графе сумма исчисленного ндфл, а в графе сумма удержанного ндфл только одного сотрудника, за которого уплатили ндфл в июне, так я понимаю?
Nataly S Консультант
3 июля 2016 в 13:37
Цитата (Ирина Похомова):Просто у нас получилась такая ситуация,  мы переплатили ндфл в июне месяце по одному сотруднику, а в июле по этому же сотруднику еще раз заплатили. Получается в отчете полугодия, показываем разделе 2 только ндфл по одному сотруднику, а по другому возвращаем ндфл по заявлению из налоговой, а уплаченный ндфл по второму сотруднику в июле уже отражаем в отчете за 9 месяцев во втором разделе, а в первом разделе полугодия показываем ндфл за двоим сотрудников в графе сумма исчисленного ндфл, а в графе сумма удержанного ндфл только одного сотрудника, за которого уплатили ндфл в июне, так я понимаю?
Получается так.
При заполнении формы 6-НДФЛ забудьте про фактическую уплату НДФЛ в бюджет. В отчетности отображается только начисление и удержание налога. Налоговиков интересует сумма удержанного налога и сроки перечисления его в бюджет. Эту информацию они сравнивают со своими данными о поступлении налога. Если НДФЛ удержан, но не перечислен, автоматически возникают претензии к налоговому агенту.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер