Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Обязательно ли подавать уточненную декларацию, если счет-фактура введен дважды?

4 июля 2016 в 09:35
Здравствуйте! Организация ООО, работает на ОСН. Подскажите, пожалуйста, что необходимо сделать в такой ситуации? В 1 квартале внесла счет-фактуру на аванс, а затем и счет-фактуру. Обнаружила это только сейчас. Получается к вычету сумма была принята дважды. Можно ли это исправить в текущем периоде или обязательно делять уточненку по НДС? Не будет ли в случае подачи уточненки в таком случае камеральной проверки? Заранее большое спасибо за помощь!
юлия79  214 538 баллов, г. Омск
4 июля 2016 в 09:41
Добрый день
Цитата (Antonina483):Организация ООО, работает на ОСН. Подскажите, пожалуйста, что необходимо сделать в такой ситуации? В 1 квартале внесла счет-фактуру на аванс, а затем и счет-фактуру. Обнаружила это только сейчас. Получается к вычету сумма была принята дважды. Можно ли это исправить в текущем периоде или обязательно делять уточненку по НДС? Не будет ли в случае подачи уточненки в таком случае камеральной проверки? Заранее большое спасибо за помощь!
Речь о полученной счет-фактуре на аванс выданный?
малышок  22 154 балла, г. Самара
4 июля 2016 в 09:48
Цитата (Antonina483):В 1 квартале внесла счет-фактуру на аванс, а затем и счет-фактуру. Обнаружила это только сейчас. Получается к вычету сумма была принята дважды.
Добрый день, в книге продаж у вас включены 2 сф , один на аванс, второй на реализацию  (если я вас правильно поняла). При реализации, у вас произошел зачет аванса. И зачет аванса, и выписанная сф вами на аванс у вас попал в книгу покупок. Посмотрите книгу покупок и там .должен быть сф на зачет аванса. Если так то , то вычет по НДС у вас только на аванс полученный.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
4 июля 2016 в 10:24
Да, речь идет об авансе выданном нашей организацией. В январе поставщику услуг нами был перечислен аванс, нам были предоставлены счет на оплату и счет-фактура на аванс. В конце марта был предоставлен акт оказанных услуг и счет-фактура. Я дважды приняла на затраты акт и дважды ввела счет-фактуру, как будто эта услуга была оказана дважды за квартал. Соответственно, в книге покупок у меня одна позиция отражена дважды. Теперь думаю, как правильно это исправить?
малышок  22 154 балла, г. Самара
4 июля 2016 в 10:38
Цитата (Antonina483):Да, речь идет об авансе выданном нашей организацией. В январе поставщику услуг нами был перечислен аванс, нам были предоставлены счет на оплату и счет-фактура на аванс. В конце марта был предоставлен акт оказанных услуг и счет-фактура. Я дважды приняла на затраты акт и дважды ввела счет-фактуру, как будто эта услуга была оказана дважды за квартал. Соответственно, в книге покупок у меня одна позиция отражена дважды. Теперь думаю, как правильно это исправить?
Тогда вам надо доплатить налог и пени и сдать уточненную декларацию по НДС и можете указать сумму сф на аванс выданный включить в декларацию. в раздел 3, в троку 130 и в строку 70
юлия79  214 538 баллов, г. Омск
4 июля 2016 в 10:40
42 балла Добавить баллы
Цитата (Antonina483):речь идет об авансе выданном нашей организацией. В январе поставщику услуг нами был перечислен аванс, нам были предоставлены счет на оплату и счет-фактура на аванс. В конце марта был предоставлен акт оказанных услуг и счет-фактура. Я дважды приняла на затраты акт и дважды ввела счет-фактуру, как будто эта услуга была оказана дважды за квартал. Соответственно, в книге покупок у меня одна позиция отражена дважды. Теперь думаю, как правильно это исправить
Вы два раза провели счет-фактуру на оказанные услуги или одна на аванс и одна на оказанные услуги
Опишу ,как должно быть.

1.Получили счет-фактуру на аванс,при выполнении всех условий п. 8 ст. 171, п. 6 ст. 172 НК вы приняли НДС к вычету.

2.При получении товаров/оказании услуг вы обязаны восстановить НДС с аванса выданного пп. 3 п. 3 ст. 170 НК .

3.И имеете право принять к вычету НДС с полученных товаров/услуг при соблюдении условий по п.1 ст.172НК

Пункт 1 и 2 соблюдены,а по п.3 дважды отразили поступление?
Тогда через доп.лист книге покупок сторнируйте поступление.
4 июля 2016 в 10:50
Да, я дважды отразила поступление. Скажите, пожалуйста, получается, я должна создать дополнительный лист в книге покупок - и подать уточненную декларацию по НДС? А как быть с поданной декларацией по налогу на прибыль? Там ведь тоже ошибка - сумма затрат принята в два раза большая. Неужели тоже уточненку нужно сдавать?
юлия79  214 538 баллов, г. Омск
4 июля 2016 в 11:01
6 баллов Добавить баллы
Цитата (Antonina483):Скажите, пожалуйста, получается, я должна создать дополнительный лист в книге покупок - и подать уточненную декларацию по НДС?
Добрый день
Получается,вы не доплатили налог.До подачи уточненки оплатите налог+пени,чтобы избежать штрафа по ст.122 НК,потом подайте уточненку.

Цитата (Antonina483 (автор вопроса)):А как быть с поданной декларацией по налогу на прибыль? Там ведь тоже ошибка - сумма затрат принята в два раза большая. Неужели тоже уточненку нужно сдавать?
Добрый день
Да,согласно ст.81 НК.Вы также недоплатили налог,т.е.доплатите налог+пени,потом подайте уточненку.
4 июля 2016 в 11:20
Спасибо большое Вам за ответы! Скажите, пожалуйста, верно ли что по условиям камеральной проверки, указанными в НК РФ мы не попадаем под камеральную налоговую проверку в случае подачи уточненок?
юлия79  214 538 баллов, г. Омск
4 июля 2016 в 11:39
Добрый день
Цитата (Antonina483):Скажите, пожалуйста, верно ли что по условиям камеральной проверки, указанными в НК РФ мы не попадаем под камеральную налоговую проверку в случае подачи уточненок?
Неверно.
Камеральной проверке подвергается любая представленная декларация(ст.88 НК),хоть с налогом к уплате,хоть к уменьшению,возмещению.
Просто при подаче декларации по НДС на возмещение-там "особый" порядок проверки.
4 июля 2016 в 14:04
Большое спасибо за помощь!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер