Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Акт и счет-фактура введены дважды

4 июля 2016 в 10:43
Здравствуйте! Организация ООО, работает на ОСН. В 1 квартале 2016 года дважды приняла на затраты одну и ту же сумму (дважды завела акт) и дважды по этому акту соответственно приняла НДС к вычету (была счет-фактура на аванс и счет-фактура, счет-фактуру на аванс занесла как будто она шла вместе с актом). Подскажите, пожалуйста, каким образом теперь это исправить? Заранее большое спасибо за помощь!
Важный бух  79 575 баллов, г. Астрахань
4 июля 2016 в 11:35
31 балл Добавить баллы
Цитата (Antonina483):Подскажите, пожалуйста, каким образом теперь это исправить?
Здравствуйте. Необходима уточненная НД по НДС. Вам нужно оформить доп. лист к книге покупок с минусом. До подачи уточненки, нужно доплатить налог и пени ( ст. 81 НК РФ). Необходимо уточнить и расчет авансового платежа по НП ( р. 1 ст. 54 НК). По налогам, которые организация рассчитывает нарастающим итогом и по которым представляет расчеты авансовых платежей, уточненные расчеты следует подавать за каждый отчетный период. 
( УФНС России по г. Москве от 4 марта 2005 г. № 20-12/14626 )

В бухучете все проще, поскольку ошибка текущего года: Д 20,26,44 К 60,Д 19 К 60 сторно. ( бухсправкой 402-фз, ПБУ 22/2010)
4 июля 2016 в 11:55
Спасибо большое за ответ! Скажите, пожалуйста, ведь в данном случае подачи уточненок наша организация не будет подпадать под камеральную налоговую проверку? Ведь по ст.88 она не входит в 4 указанных случая?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Важный бух  79 575 баллов, г. Астрахань
4 июля 2016 в 12:00
Цитата (Antonina483):Скажите, пожалуйста, ведь в данном случае подачи уточненок наша организация не будет подпадать под камеральную налоговую проверку?
Здравствуйте. Конечно будет. После приема уточненной декларации камеральная проверка первоначальной приостанавливается и начинается проверка уточненной.  (п. 9.1 ст. 88 НК РФ).
4 июля 2016 в 12:20
Спасибо за ответ! То есть я правильно понимаю, что камеральная проверка декларации производится в любом случае? Подскажите, пожалуйста, почему в ст.88 НК РФ для камеральной проверки выделены только 4 случая?
Важный бух  79 575 баллов, г. Астрахань
4 июля 2016 в 12:20
Цитата (Antonina483):Подскажите, пожалуйста, почему в ст.88 НК РФ для камеральной проверки выделены только 4 случая?
Приведите эти случаи.
4 июля 2016 в 12:32
П.1, пп.1 ст.88 НК РФ: При представлении налоговой декларации (расчета) за налоговый (отчетный) период, за который проводится налоговый мониторинг, камеральная налоговая проверка не проводится, за исключением следующих случаев:
1) представление налоговой декларации (расчета) позднее 1 июля года, следующего за периодом, за который проводится налоговый мониторинг;
2) представление налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, в которой заявлено право на возмещение налога, или налоговой декларации по акцизам, в которой заявлена сумма акциза к возмещению;
3) представление уточненной налоговой декларации (расчета), в которой уменьшена сумма налога, подлежащая уплате в бюджетную систему Российской Федерации, или увеличена сумма полученного убытка по сравнению с ранее представленной налоговой декларацией (расчетом);
4) досрочное прекращение налогового мониторинга.
Важный бух  79 575 баллов, г. Астрахань
4 июля 2016 в 12:51
Цитата (Antonina483):за который проводится налоговый мониторинг,
У вас мониторинг?

Налоговики обязаны провести камеральную проверку на основании любой представленной налоговой декларации (расчета). Данный вывод подтверждается п. 2 ст. 88 НК РФ
4 июля 2016 в 14:01
Согласна с Вами, большое спасибо за то, что помогли разобраться!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер