Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Расшифровка строк в налоговую инспекцию

4 июля 2016 в 16:54
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, как расшифровывать правильно строки 030 и 040 Листа 02 налоговой декларации по налогу на прибыль?
Так и писать : "Строка 030 налоговой декларации по прибыли состоит из сумм оборота по дебету 90.02"? Или "Строка 030 налоговой декларации по прибыли состоит из сумм прямых расходов, относящихся к реализованным товарам, работам, услугам, а именно бумага ___ рублей, пленка ____ рублей, краска _____ рублей, оплата труда____ рублей и т.д."?
Заранее спасибо.
Татьяна Матвеева  17 296 баллов, г. Москва
5 июля 2016 в 08:54
19 баллов Добавить баллы
Добрый день.
Мы обычно так отвечаем:
"ООО «ХХХ», в лице генерального директора Иванова И.И., в ответ на сообщение (с требованием представления пояснений) №ххх от хххг. поясняет, что основным видом деятельности ООО "ХХХ" является сдача собственных нежилых помещений в аренду, в ООО «ХХХ» согласно нормам учетной политики организации, действующей в 2015г. и в силу ст. 318 НК РФ расходы организации подразделяются на прямые и косвенные. 
В составе прямых затрат организацией учитываются расходы: на приобретение материалов, используемых при оказании услуг, на другие производственные и хозяйственные нужды (содержание, эксплуатацию основных средств и иные подобные цели); на приобретение топлива, воды, энергии всех видов, расходуемых на технологические цели, отопление зданий, иные аналогичные расходы, а также расходы на производство и (или) приобретение мощности, расходы на трансформацию и передачу энергии; на приобретение работ и услуг производственного характера, выполняемых сторонними организациями или индивидуальными предпринимателями; на приобретение инструментов, приспособлений, инвентаря, спецодежды и других средств индивидуальной и коллективной защиты, предусмотренных законодательством Российской Федерации, и другого имущества, не являющихся амортизируемым имуществом. Стоимость такого имущества включается в состав материальных расходов в полной сумме по мере ввода его в эксплуатацию; на амортизацию основных средств, используемых при оказании услуг; на оплату труда персонала, участвующего в процессе оказания услуг, а также расходы на обязательное пенсионное страхование, идущие на финансирование страховой и накопительной части трудовой пенсии на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, начисленные на указанные суммы расходов на оплату труда.
Все иные расходы налогоплательщика, осуществленные организацией в течение отчетного (налогового) периода, за исключением внереализационных расходов, признаются косвенными расходами.
За 2015г. прямые расходы составили всего хххххх руб., в том числе: коммунальные расходы ххх руб, затраты на оплату труда ххх руб. и т.д.
косвенные расходы составили всего хххххх руб., в том числе: аренда офиса хххх руб., затраты на оплату труда ххх руб. и т.д.
прочие внереализационные расходы составили всего хххх руб., в том числе: расходы на услуги банков ххх руб. и т.д.
Указанные расходы отражены по строкам 030 и 040 налоговой декларации."
5 июля 2016 в 18:13
Большое спасибо, Татьяна!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер