Сдача отчетности в ПФР по форме РСВ-1 до 20 февраля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

20
 
Сдача отчетности в ПФР по форме РСВ-1 до 20 февраля
Сдать бесплатно 20
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение расчета 6-НДФЛ за 1-е полугодие 2016 года

5 июля 2016 в 15:23
Здравствуйте. В строке 040 указывается сумма исчисленного налога с января по июнь 2016г. А в строке 070 сумма налога удержанная- следует ли туда записывать июньский НДФЛ если он еще не перечислен? Тогда получается что строки 040(январь- май) и 070(январь - июнь) не равны друг другу??
Еще как указывать компенсацию отпуска при увольнении во втором разделе?Если зарплата сотрудникам выплачена в разные дни, то их указывать отдельно? Отпускные и зарплата начислены и перечислены в один день- их указывать одной строкой или отдельно?? Спасибо.
Vitalik35s  94 балла
5 июля 2016 в 15:38
6 баллов Добавить баллы
Здравствуйте. В строку 070 указывайте янв-июнь, налоговые просят указывать так. По другим вопросам,  видите всё сложно, лучше отталкиваться от того, когда вы уплатили НДФЛ в бюджет. т.е. если выплачивалась ЗП в разные даты, но перечислили НДФЛ в бюджет с этих выплат в один день за всех. То лучше всё в одну строку. Налоговая будет проверять правильность перечисления НДФЛ в бюджет, ЗП - следующий день за выплатой ЗП. Отпускные - последняя дата месяца. Но при этом не забывайте и про ТК, по нему вы обязаны перечислить отпускные сотруднику за три дня до начала отпуска.)
При увольнении сотрудника перечислить НДФЛ за компенсацию, нужно не позднее следующего за выплатой дня, т.е. по красивому лучше когда дата получения дохода - Дата увольнения, дата выплаты дохода - Дата увольнения, срок перечисления - дата увольнения +1 день.
LenaS777  268 баллов, г. Екатеринбург
5 июля 2016 в 15:57
Добрый день!
У меня строка 070 не совпадает со строкой 040. Зарплата за июнь еще не выплачена, поэтому я не могу удержать ндфл. 
Отпускные и зарплата в любом случае должны быть в разных блоках - так как сказали выше -  у них разные даты перечисление ндфл и "факт.получения дохода". Увольнение тоже отдельно (со всего дохода, причитающего ко дню увольнения, имхо).
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Vitalik35s  94 балла
5 июля 2016 в 16:00
Цитата (LenaS777):У меня строка 070 не совпадает со строкой 040
Тоже не совпадало. Ставил разницу в строку 080, Налоговая сказали выровнять. чтобы 070=040.
5 июля 2016 в 16:06
Компенсация при увольнении: 100- 15.04.2016             130- 18747,27
                                                      110 - 19.05.2016             140 - 2437
                                                       120 - 31.05.2016 
Зарплата и отпускные выплачены в один день: 100 - 31.05.2016      130- 97453,30                          100 - 31.05.2016             130- 29862,56
                                                                                   110 - 31.05.2016       140 - 11916                              110 - 31.05.2016              140 - 3882
                                                                                    120 - 01.06.2016                                                       120 - 31.05.2016
ИЛИ : 100- 31.05.2016            130 - 127315,86
             110 - 31.05.2016           140 - 15798
              120 - или 01.06 или 31.05?????
Vitalik35s  94 балла
5 июля 2016 в 16:09
Компенсация при увольнении: 100- 15.04.2016             130- 18747,27
                                                      110 - 19.05.2016             140 - 2437
                                                       120 - 20.05.2016

Скажите по-факту когда было выплачено "Зарплата и отпускные выплачены в один день" 31.05.2016?? и как вы по факту перечислили НДФЛ в бюджет по этим суммам.
Если 31.05.2016 то первый вариант, где отдельно. Но это идёт нарушение Трудового законодательства так как выплатить отпускные нужно за 3 дня)) вот такой конфуз.) Вы не забывайте и о том когда был по факту в налоговую отправлен этот НДФЛ
Nataly S Консультант
5 июля 2016 в 20:22
Здравствуйте.

Vitalik35s, не вводите автора вопроса в заблуждение своими ответами.
Цитата (Vitalik35s):В строку 070 указывайте янв-июнь, налоговые просят указывать так.
Что значит "просят"? С каких пор ФНС вообще что-то "просит"?  Улыбаюсь
Читаем:

Цитата:Вопрос: О заполнении расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал, если зарплата за март выплачена в апреле.
 
Ответ:

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ  
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА  
ПИСЬМО
от 16 мая 2016 г. N БС-4-11/8609  


Федеральная налоговая служба рассмотрела запрос ООО о порядке заполнения расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), и сообщает следующее.
В соответствии с абзацем 3 пункта 2 статьи 230 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) налоговые агенты представляют в налоговый орган по месту своего учета расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (далее - расчет по форме 6-НДФЛ), за первый квартал, полугодие, девять месяцев - не позднее последнего дня месяца, следующего за соответствующим периодом, за год - не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, по форме, форматам и в порядке, утвержденным приказом ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@ "Об утверждении формы расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), порядка ее заполнения и представления, а также формата представления расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом, в электронной форме".
Пунктом 1.1 Порядка заполнения и представления расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом по форме 6-НДФЛ, утвержденного приказом ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@, установлено, что расчет по форме 6-НДФЛ заполняется на основании данных учета доходов, начисленных и выплаченных физическим лицам налоговым агентом, предоставленных физическим лицам налоговых вычетов, исчисленного и удержанного налога на доходы физических лиц (далее - налог), содержащихся в регистрах налогового учета.
Раздел 1 расчета по форме 6-НДФЛ заполняется нарастающим итогом за первый квартал, полугодие, девять месяцев и год.
Расчет по форме 6-НДФЛ заполняется на отчетную дату, соответственно, на 31 марта, 30 июня, 30 сентября, 31 декабря соответствующего налогового периода.
По строке 070 "Сумма удержанного налога" раздела 1 указывается общая сумма налога, удержанная на отчетную дату налоговым агентом, нарастающим итогом с начала налогового периода. По строке 080 "Сумма налога, не удержанная налоговым агентом" раздела 1 указывается общая сумма налога, не удержанная на отчетную дату налоговым агентом, нарастающим итогом с начала налогового периода, с учетом положений пункта 5 статьи 226 Кодекса и пункта 14 статьи 226.1 Кодекса.
Поскольку в рассматриваемой ситуации удержание суммы налога с дохода в виде заработной платы, начисленной за март, но выплаченной в апреле, налоговым агентом должно производиться в апреле непосредственно при выплате заработной платы, в строках 070 и 080 раздела 1 расчета 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года проставляется "0". Данная сумма налога отражается только в строке 040 раздела 1 расчета 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года.
 
Действительный
государственный советник
Российской Федерации 2 класса
С.Л.БОНДАРЧУК
Аналогичный подход к июньской зарплате.
Цитата (Vitalik35s):лучше отталкиваться от того, когда вы уплатили НДФЛ в бюджет.
Опять ошибка. В 6-НДФЛ не отражается фактическая уплата НДФЛ. Отталкиваться нужно от дат произведенных выплат доходов физлицам.
Цитата (Vitalik35s):ЗП в разные даты, но перечислили НДФЛ в бюджет с этих выплат в один день за всех. То лучше всё в одну строку.
И это неверно. Если зарплата за 2-ю половину месяца выплачивается после окончания месяца частями, то и блоков в разделе 2 будет несколько.
Цитата (Vitalik35s):Налоговая будет проверять правильность перечисления НДФЛ в бюджет, ЗП - следующий день за выплатой ЗП.
Не обязательно НДФЛ перечислять на следующий день день после выплаты зарплаты, можно и в день выплаты зарплаты. Нормам НК РФ это не противоречит.
Nataly S Консультант
5 июля 2016 в 20:31
Цитата (Vitalik35s):
Цитата (LenaS777):У меня строка 070 не совпадает со строкой 040
Тоже не совпадало. Ставил разницу в строку 080, Налоговая сказали выровнять. чтобы 070=040.
Неправильно. В строке 080 отражается НДФЛ, который налоговый агент не в состоянии удержать, и который затем указывается в справках 2-НДФЛ с признаком "2".
Читаем Письмо ФНС  от 16 мая 2016 г. N БС-4-11/8609:
Цитата:По строке 080 "Сумма налога, не удержанная налоговым агентом" раздела 1 указывается общая сумма налога, не удержанная на отчетную дату налоговым агентом, нарастающим итогом с начала налогового периода, с учетом положений пункта 5 статьи 226 Кодекса и пункта 14 статьи 226.1 Кодекса.
В контрольных соотношениях у строки 080 нет связи со строками 040 и 070, читаем письмо ФНС от 10 марта 2016 г. N БС-4-11/3852@  О НАПРАВЛЕНИИ КОНТРОЛЬНЫХ СООТНОШЕНИЙ:

Цитата:Строка 080 = сумме строк "Сумма налога, не удержанная налоговым агентом" справок 2 НДФЛ с признаком 1, представленных по всем налогоплательщикам этим налоговым агентом, и строк 034 приложений N 2 к ДНП, представленных по всем налогоплательщикам этим налоговым агентом
и
 
Цитата:Если строка 080 <, > суммы строк "Сумма налога, не удержанная налоговым агентом" справок 2 НДФЛ с признаком 1, представленных по всем налогоплательщикам этим налоговым агентом, и строк 034 приложений N 2 к ДНП, представленных по всем налогоплательщикам этим налоговым агентом, то возможно занижена/завышена сумма налога, не удержанная налоговым агентом
Nataly S Консультант
5 июля 2016 в 20:42
Цитата (Muslimet):Компенсация при увольнении: 100- 15.04.2016             130- 18747,27
                                                      110 - 19.05.2016             140 - 2437
                                                       120 - 31.05.2016 
Зарплата и отпускные выплачены в один день: 100 - 31.05.2016      130- 97453,30                          100 - 31.05.2016             130- 29862,56
                                                                                   110 - 31.05.2016       140 - 11916                              110 - 31.05.2016              140 - 3882
                                                                                    120 - 01.06.2016                                                       120 - 31.05.2016
ИЛИ : 100- 31.05.2016            130 - 127315,86
             110 - 31.05.2016           140 - 15798
              120 - или 01.06 или 31.05?????
Согласно Правилам форума в теме может обсуждаться только один вопрос. Если мы начнем обсуждать и зарплату, и отпускные, и выплаты при увольнении, то в теме наступит хаос.
В этой теме будем обсуждать вопрос:
Цитата (Muslimet (автор вопроса)):В строке 040 указывается сумма исчисленного налога с января по июнь 2016г. А в строке 070 сумма налога удержанная- следует ли туда записывать июньский НДФЛ если он еще не перечислен? Тогда получается что строки 040(январь- май) и 070(январь - июнь) не равны друг другу??
поскольку он стоял первым в списке. Остальные вопросы задайте, пожалуйста, в новых темах.

Про строку 040 Вы написали верно.
По строке 070 отражаем налог удержанный с 01.01.16 по 30.06.16. Согласно пункту 4 статьи 226 НК НДФЛ удерживается при фактической выплате дохода. То есть в строке 070  отражается НДФЛ, удержанный из произведенных выплат.

НДФЛ с зарплаты за июнь, если окончательный расчет производится в июле, будет отражен в отчетности за 9 месяцев.

Строки 040 и 070 могут совпадаеть, если вся  заработная плата за июнь выплачена до конца этого месяца.
6 июля 2016 в 07:53
Л.А. Масленникова, эксперт журнала «Упрощенка», кандидат экономических наук
  Если зарплату за июнь вы выдали в июле, не отражайте НДФЛ с нее по строке 070. Ведь доход в первом полугодии вы не выплатили, поэтому и НДФЛ удержать не могли. И в строке 080 сумму налога в таком случае не отражайте.
Ирина Борисова2  0 баллов, г. Королёв
6 июля 2016 в 11:04
Сообщение-вопрос удалено модератором. Задайте, пожалуйста, этот вопрос в НОВОЙ теме.
Ольга Матвеева Модератор
6 июля 2016 в 13:29
Цитата (Ирина Борисова2):Добрый день!
Столкнулась с такой проблемой:
У меня зп выдается 2 раза в месяц, аванс и зарплата, но в 6-НДФЛ в разделе 2 показывает только конечную дату выплаты.
Дата выплаты окончательного расчета у меня-это последний день Месяца, но в разделе 2 июнь у не отображается (выплата по ведомости 30.06.16)
В чем ошибка?
Добрый день!
На нашем форуме нельзя задавать вопросы в чужих темах. Пожалуйста, новый вопрос задавайте в новой теме. Для этого Вам нужно всего лишь нажать зелёную кнопку "Задать вопрос" на любой странице форума и в открывшемся окне разместить свой вопрос. Ознакомьтесь, пожалуйста, с правилами форума.
Оксана Чупахина  74 балла, г. Ростов-на-Дону
6 июля 2016 в 14:24
Сообщение-вопрос удалено модератором. Задайте, пожалуйста, этот вопрос в НОВОЙ теме.
Кира Лерская  2 827 баллов, г. Москва
6 июля 2016 в 14:26
Цитата (Оксана Чупахина):
Цитата (Nataly S):По строке 070 отражаем налог удержанный с 01.01.16 по 30.06.16. Согласно пункту 4 статьи 226 НК НДФЛ удерживается при фактической выплате дохода. То есть в строке 070  отражается НДФЛ, удержанный из произведенных выплат.
Добрый день! А разве в строку 070 не включается НДФЛ начисленный за декабрь15, но удержанный и перечисленный в январе16?
Добрый день!
На нашем форуме нельзя задавать вопросы в чужих темах. Пожалуйста, новый вопрос задавайте в новой теме. Для этого Вам нужно всего лишь нажать зелёную кнопку "Задать вопрос" на любой странице форума и в открывшемся окне разместить свой вопрос. Ознакомьтесь, пожалуйста, с правилами форума.

В этой теме Вам не ответят, а в новой ответят обязательно.
LenaS777  268 баллов, г. Екатеринбург
6 июля 2016 в 15:28
Цитата (Vitalik35s):Тоже не совпадало. Ставил разницу в строку 080, Налоговая сказали выровнять. чтобы 070=040.
Я разницу не ставила в 080 - это переходящий НДФЛ, т.е. он исчислен (стр.040), но не удержан (стр.070) -вот и разница между ними. А Удержать мы его сможем (это не стр.080) только когда наши работники получат зарплату на карты - тобиш только в июле - а это уже отчет за 9 месяцев. Но Ваш вариант тоже имеет место быть - если только вы зарплату за июнь покажете во 2 разделе, но с датами июля. Вроде как принимают 2 варианта. Какой выбрать решает налоговый агент.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер