Сдача отчетности в ПФР по форме РСВ-1 до 20 февраля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

20
 
Сдача отчетности в ПФР по форме РСВ-1 до 20 февраля
Сдать бесплатно 20
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение расчета 6-НДФЛ при перерасчете отпускных

7 июля 2016 в 09:55
Добрый день! Вопрос по заполнению 6-Ндфл. Сотрудник пошел в отпуск с 30 мая, отпускные выплачены 27 мая. Но 30 он заболел, ЛН был до 22 июня. Отпуск продлевать отказался.Вышел на работу.Как отразить начисление и перерасчет ЛН- ведь он сторнировался?и отпуск по
строкам.Спасибо!
Татьяна Матвеева  17 277 баллов, г. Москва
7 июля 2016 в 14:30
17 баллов Добавить баллы
Добрый день.
Если организация (налоговый агент) производит перерасчет суммы отпускных и, соответственно, суммы НДФЛ, то в разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ отражаются итоговые суммы с учетом перерасчета (ПИСЬМО ФНС РФ от 24.05.2016 № БС-4-11/9248).
8 июля 2016 в 09:24
Про раздел 1 понятно.Не понятно раздел 2- за полугодие 6НДФЛ
это отпуск
стр 100       27.05.16
стр.110       27,05.16
стр.120      31.05.16
стр.130      10000
стр.140      1300

22 июня он приносит ЛН. делаю начисления(выплачен вместе с ЗП за июнь)-9 месяцев 6-НДФЛ
это ЛН
стр 100   06.07.16
стр.110    06.07.16
стр 120    31.07.16
стр.130    3000
стр.140    390

Как отобразить перерасчет по отпуску? Ведь начисления по отпуску сторнировались?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Татьяна Матвеева  17 277 баллов, г. Москва
8 июля 2016 в 09:57
14 баллов Добавить баллы
Добрый день.
Похожий вопрос также задавался ФНС на вебинаре редакции газеты «Учет. Налоги. Право.» на тему: «Заполнение и сдача ежеквартальной отчетности».  
Цитата (статья "Ответы на самые частые вопросы по заполнению формы 6-НДФЛ" на сайте ФНС (Главная страница / Новости / Взаимодействие со СМИ , дата публикации 06.05.2016г.)):— 3 февраля выплатили сотруднику отпускные за 28 дней — 20 тысяч рублей. Залатили НДФЛ — 2600 рублей. Работник отгулял всего две недели, а затем мы отозвали его из отпуска. Отпускные за это время — 10 тысяч рублей. Работник вернул вторую часть отпускных, но уже за вычетом НДФЛ — 8700 рублей. Как заполнить разделы 1 и 2
В разделе 1 и 2 покажите только отпускные за использованные дни отдыха. В 6-НДФЛ компания показывает доходы, которые получил сотрудник. Работник использовал половину отпуска. В остальные дни он трудился, и компания начисляла за этот период зарплату. В строке 020 раздела 1 заполните только отпускные за использованные дни отдыха. То есть 10 тысяч рублей. В строках 040 и 070 запишите начисленный и удержанный налог с этой части — 1300 рублей. Аналогично заполните доход и налог в строках 130 и 140 раздела 2. При выплате отпускных компания заплатила НДФЛ — 2600 рублей. 1300 рублей — это излишне перечисленный налог. Компания вправе обратиться в инспекцию за возвратом этой суммы.
     Любовь Семочкина (автор вопроса)
Цитата:делаю начисления(выплачен вместе с ЗП за июнь)-9 месяцев 6-НДФЛ
это ЛН
стр 100   06.07.16
стр.110    06.07.16
стр 120    31.07.16
стр.130    3000
стр.140    390
Да, это верно. См. еще тему http://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&m=1531806#1531806
Nataly S Консультант
8 июля 2016 в 10:16
Здравствуйте.
Цитата (Любовь Семочкина):Про раздел 1 понятно.Не понятно раздел 2- за полугодие 6НДФЛ
это отпуск
стр 100       27.05.16
стр.110       27,05.16
стр.120      31.05.16
стр.130      10000
стр.140      1300

22 июня он приносит ЛН. делаю начисления(выплачен вместе с ЗП за июнь)-9 месяцев 6-НДФЛ
это ЛН
стр 100   06.07.16
стр.110    06.07.16
стр 120    31.07.16
стр.130    3000
стр.140    390

Как отобразить перерасчет по отпуску? Ведь начисления по отпуску сторнировались?
27 мая Вы правильно выплатили отпускные, поэтому и НДФЛ перечислили правильно. По логике эту операцию нужно показать в отчетности по двум причинам: во-первых, выплата имела место быть,  во-вторых, зависнет законно перечисленный НДФЛ. Сторно и отрицательный НДФЛ в разделе 2 показывать нельзя, такое не предусмотрено. В общем нужно смотреть на конкретных суммах и думать, как выкручиваться.

Напишите точные суммы отпускных, больничных и зарплаты за июнь, чтобы можно было определить, смогут "утонуть" отпускные в этих суммах или нет.
8 июля 2016 в 11:36
Если в общем по организации :в июне  отпуска были, но они оплачивались своевременно и в июне. На июль переходящих (т.е оплата в июле) таких отпусков нет. Общая сумма ЛН ,которые начислены  в июне и выплачены вместе с ЗП в ИЮЛЕ 6889,26(в т.ч. наш случай 3500,0 руб.)
8 июля 2016 в 11:41
Цитата (Татьяна Матвеева):В разделе 1 и 2 покажите только отпускные за использованные дни отдыха
Так дело то в том. что нет у него использованных дней! с 30 мая отпуск и с 30 мая ЛН!
Nataly S Консультант
8 июля 2016 в 11:43
Цитата (Nataly S):Напишите точные суммы отпускных, больничных и зарплаты за июнь, чтобы можно было определить, смогут "утонуть" отпускные в этих суммах или нет.
Интересуют прежде всего суммы по конкретному работнику.
В совокупности посмотрим позже.
8 июля 2016 в 12:06
Зп за июнь  15000 (выплачена 06.07.16) б/л 3500 (выплачен 06.07.16) отпуска в июне не было. сторно ЛН 14000 Итого начислено за июнь720 р. НДФЛ 93руб
Татьяна Матвеева  17 277 баллов, г. Москва
8 июля 2016 в 13:23
Цитата (Любовь Семочкина (автор вопроса)):это отпуск
стр 100       27.05.16
стр.110       27,05.16
стр.120      31.05.16
стр.130      10000
стр.140      1300
 почему тогда 
Цитата (Любовь Семочкина (автор вопроса)):отпуска в июне не было. сторно ЛН 14000
сколько все-таки за отпуск было начислено 10000 или 14000?
Nataly S Консультант
8 июля 2016 в 13:35
Цитата (Татьяна Матвеева):почему тогда 
Цитата (Любовь Семочкина (автор вопроса)):отпуска в июне не было. сторно ЛН 14000
сколько все-таки за отпуск было начислено 10000 или 14000?
Вот-вот... И еще:
Цитата (Любовь Семочкина (автор вопроса)):это ЛН
стр 100   06.07.16
стр.110    06.07.16
стр 120    31.07.16
стр.130    3000
стр.140    390
Цитата (Любовь Семочкина (автор вопроса)):б/л 3500 (выплачен 06.07.16)
И суммы с точностью до 500 руб., похоже взятые наобум.

Видимо автор вопроса не заинтересован в нормальном ответе.
11 июля 2016 в 12:53
Извините , заинтересована . ЗП 11200 за июнь. минус отпуск 14000( за май),плюс ЛН 3500. Вот так! А 15000 в т.ч. ЛН! Отпуск был начислен и выплачен в мае! Вот и получается 11200+3500-14000=700 (с ндфл). Наталья Вы же просили точные суммы , а 10000 это для примера было.
Татьяна Матвеева  17 277 баллов, г. Москва
12 июля 2016 в 16:43
0 баллов Добавить баллы
Добрый день.
С учетом вышеуказанных мной рекомендаций ФНС, я бы все-таки сделала так:
раздел 2  формы 6-НДФЛ
з/плата
стр 100      30.06.16
стр.110      06.07.16
стр.120      07.07.16
стр.130      11200
стр.140      1456
ЛН
стр 100    06.07.16  
стр.110    06.07.16  
стр 120    31.07.16
стр.130    3500
стр.140    455
отпуск  вообще не показывать, т.к. по факту его не было.
по сумме НДФЛ, уплаченную в мае с отпускных обратиться в инспекцию за возвратом.
по поводу самостоятельного зачета этой суммы посмотрите статью http://www.buhonline.ru/pub/comments/2014/11/9228
Nataly S Консультант
13 июля 2016 в 00:07
Цитата (Татьяна Матвеева):отпуск  вообще не показывать, т.к. по факту его не было.
по сумме НДФЛ, уплаченную в мае с отпускных обратиться в инспекцию за возвратом.
Не соглашусь. НДФЛ уплачен не ошибочно, он удержан с отпускных, выплаченных на законном основании.
Татьяна Матвеева  17 277 баллов, г. Москва
13 июля 2016 в 11:43
Добрый день.
Цитата (Nataly S):Не соглашусь. НДФЛ уплачен не ошибочно
Я не утверждаю, что НДФЛ уплачен ошибочно, а говорю о том, что если брать в расчет рекомендации ФНС, о том, что в разделе 1 и 2 отражаются только отпускные за использованные дни отдыха, в рассматриваемой ситуации ранее уплаченный с отпускных НДФЛ будет переплатой в результате перерасчета (сторно) отпускных.
А какой Вы предлагаете вариант заполнения 6-НДФЛ в данном случае?
15 июля 2016 в 11:07
Вот и мне  ФНС НИЧЕГО врзазумительного  ответить не может!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер