Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Отражение больничного в расчете 6-НДФЛ

gfkmws (автор вопроса)  8 баллов, г. Краснодар
7 июля 2016 в 11:58
Добрый день! У меня вопрос по заполнению строки 020 в форме 6 НДФЛ.Сотрудник находился на больничном с 03.03.2016 по 14.03.2016,сам он выплачен 12.04.2016 и ндфл тоже перечислен в бюджет в этот день.Я так понимаю что эта сумма дохода должна была отразиться в разделе 1 по 020 строке,а у меня получается нет.Как мне объясняли,что это должно отобразиться в отчете за 2 полугодие.Я уже запуталась.В отчете за полугодие, сумма дохода по больничному листу за 1 кв начисленная в марте месяце,но выплаченная в апреле,отобразилась.
Важный бух  79 660 баллов, г. Астрахань
7 июля 2016 в 12:07
39 баллов Добавить баллы
Цитата (gfkmws):Как мне объясняли,что это должно отобразиться в отчете за 2 полугодие.
Здравствуйте. Ну правильно вам объяснили. Дата дохода для НДФЛ по б/л это день его выплаты, а он у вас во 2-и квартале.

строка 100 12.04.16 ( ст. 223 НК )

строка 110 12.04.16 (ст. 226 НК)

строка 120 30.04.16
gfkmws (автор вопроса)  8 баллов, г. Краснодар
7 июля 2016 в 13:25
Но позвонив в налоговую инспекцию Абинского района,мне мало того сказали как все задрали с этой формой отчетности,на что я просто 5 минут сидела ошарашена,так и то что начисленный доход все же должен быть отображен в 1 кв по строке 020.Вот теперь сижу и перевариваю информацию.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
LenaS777  268 баллов, г. Екатеринбург
7 июля 2016 в 13:36
Добрый!
Всё правильно - если больничный был начислен в марте, его нужно показать в разделе 1 в строке 020 за 1 квартал, но не надо показывать блок с этой суммой во 2 разделе (т.к. на руки работник получил сумму в апреле). Этот блок у Вас будет во 2 разделе в отчете за полугодие.
Важный бух  79 660 баллов, г. Астрахань
7 июля 2016 в 13:41
Цитата (LenaS777):Всё правильно - если больничный был начислен в марте, его нужно показать в разделе 1 в строке 020 за 1 квартал
Это же на каком таком основании, если дата дохода по больничным листам это дата его выплаты, а выплата была во 2 квартале ? ( СТ. 223,226 НК)
LenaS777  268 баллов, г. Екатеринбург
7 июля 2016 в 13:54
Цитата (Важный бух):Это же на каком таком основании, если дата дохода по больничным листам это дата его выплаты, а выплата была во 2 квартале ? ( СТ. 223,226 НК)
На основании того, что раздел 1 заполняется нарастающим итогом.
Важный бух  79 660 баллов, г. Астрахань
7 июля 2016 в 13:57
Цитата (LenaS777):На основании того, что раздел 1 заполняется нарастающим итогом.
Это я знаю. Но как можно указать в отчетности за 1 квартал доход 2 квартала ?
LenaS777  268 баллов, г. Екатеринбург
7 июля 2016 в 14:04
Цитата (Важный бух):Это я знаю. Но как можно указать в отчетности за 1 квартал доход 2 квартала ?
Точно также, как мы указываем отпускные.
Или Вы считаете, если отпускные насчитаны в марте (отпуск предположим с 5 апреля), но выплачены в апреле - в 1 раздел они уже не попадают?
Тогда мы по-разному трактуем строку 020.
У Вас есть ссылка на письмо от ИФНС на этот счет?
gfkmws (автор вопроса)  8 баллов, г. Краснодар
7 июля 2016 в 14:07
Мне лично сказали что нужно ссылаться на письмо от Минфина №БС-4-11-3058 от 25.02.2016.
Важный бух  79 660 баллов, г. Астрахань
7 июля 2016 в 14:09
Цитата (LenaS777):но выплачены в апреле - в 1 раздел они уже не попадают?
Естественно не попадают. Они попадут в 1 раздел во 2 квартале. И так считаю не я , а НК РФ, а именно статья 223 НК РФ.
Важный бух  79 660 баллов, г. Астрахань
7 июля 2016 в 14:12
Цитата (LenaS777):У Вас есть ссылка на письмо от ИФНС на этот счет?
Третий раз даю вам ссылку на 223 статью НК РФ:

Статья 223. Дата фактического получения дохода

1. В целях настоящей главы, если иное не предусмотрено пунктами 2-5 настоящей статьи, дата фактического получения дохода определяется как день:
1) выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц - при получении доходов в денежной форме;

Есть конечно исключения, это з/п, мат.выгода и т.д., но никак не пособия.
Важный бух  79 660 баллов, г. Астрахань
7 июля 2016 в 14:22
Цитата (gfkmws):Мне лично сказали что нужно ссылаться на письмо от Минфина №БС-4-11-3058 от 25.02.2016.
Строка 100 раздела 2 "Дата фактического получения дохода" заполняется с учетом положений статьи 223 Кодекса, 

Фраза из письма. О чем я и говорю. О чем многие здесь знают и без Минфина, достаточно знать НК РФ,
LenaS777  268 баллов, г. Екатеринбург
7 июля 2016 в 14:24
Я про строку 020 "Сумма начисленного дохода" - или эту строку тоже читать по-другому? "Сумма дохода, выплаченного в 1 квартале"?
Важный бух  79 660 баллов, г. Астрахань
7 июля 2016 в 14:26
Цитата (LenaS777):Я про строку 020 "Сумма начисленного дохода"
И я о ней. В строке 020 раздела 1 формы 6-НДФЛ организация указывает общую сумму доходов, начисленных всем физическим лицам с начала года
gfkmws (автор вопроса)  8 баллов, г. Краснодар
7 июля 2016 в 14:27
Да,вы нас просто неправильно поняли,меня больше строка 020 волнует.....Грустный
gfkmws (автор вопроса)  8 баллов, г. Краснодар
7 июля 2016 в 14:30
Цитата (Важный бух):И я о ней. В строке 020 раздела 1 формы 6-НДФЛ организация указывает общую сумму доходов, начисленных всем физическим лицам с начала года

т.е сумма дохода больничного должна отобразиться по 020 строке в отчете за 1 кв?????а во втором разделе за второе полугодие выплаты
Важный бух  79 660 баллов, г. Астрахань
7 июля 2016 в 14:31
Цитата (gfkmws):Да,вы нас просто неправильно поняли,меня больше строка 020 волнует...
Еще раз. Больничный, выплаченный 12 .04.16 указывается по строке 020 лишь за полугодие, поскольку в силу статьи 223 НК дата дохода для НДФЛ это дата выплаты этого дохода. Как можно указать в 1 квартале доход, который выплатили лишь в апреле.
LenaS777  268 баллов, г. Екатеринбург
7 июля 2016 в 14:31
Цитата (Важный бух):В строке 020 раздела 1 формы 6-НДФЛ организация указывает общую сумму доходов, начисленных всем физическим лицам с начала года
А если отпуск и больничный начислены в марте? см. строку 110?
Важный бух  79 660 баллов, г. Астрахань
7 июля 2016 в 14:31
Цитата (gfkmws):т.е сумма дохода больничного должна отобразиться по 020 строке в отчете за 1 кв?????
Нет, нет и нет. сто двадцать пятый раз нет. Не должна. Ну откройте уже наконец налоговый кодекс.
Важный бух  79 660 баллов, г. Астрахань
7 июля 2016 в 14:33
Цитата (LenaS777):А если отпуск и больничный начислены в марте? см. строку 110?
Для НДФЛ и формы 6 ваше начисление в бухучете вообще никакой роли не играет. Играет роль только дата выплаты такого дохода.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер