Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Учет расходов на медицинские услуги, оказанные работнику

7 июля 2016 в 12:31
Здравствуйте.
Мы в 2015 году были на ОСНО, в 2016 году перешли на УСН Доходы.
в 2015 году была не распределенная прибыль за 2011 год, и на дивиденды ее уже не потратить, пусть сумма к примеру 100 тыс.  и 200 тыс за 2015 год. которую можно распределить, но сделать учредители это хотят в 2017 сразу за 2 года 2015 и 2016....
в 2016 нашему работнику необходима операция ( не производственная травма ). Работодатель хочет оплатить работнику эту операцию за счет прибыли. Но после перехода у нас нет налога на прибыль, правильно ?!!
Подскажите как  же при УСН такие расходы на медицинские услуги можно отразить  в бухгалтерии,  если можно более подробно распишите что и как...
Нашла что проф. осмотры можно учесть в расходах, но ведь это не совсем к моему случаю относится...
Заранее благодарю за помощь.
Александр Погребс Главный консультант
8 июля 2016 в 12:29
Добрый день!
Цитата (Vredina I):в 2015 году была не распределенная прибыль за 2011 год, и на дивиденды ее уже не потратить
А почему "не потратить"?

Цитата (Vredina I (автор вопроса)):в 2016 нашему работнику необходима операция ( не производственная травма ). Работодатель хочет оплатить работнику эту операцию за счет прибыли. Но после перехода у нас нет налога на прибыль, правильно ?!!
Отсутствие налога на прибыль не означает невозможность благотворительности.

Цитата (Vredina I (автор вопроса)):Подскажите как  же при УСН такие расходы на медицинские услуги можно отразить  в бухгалтерии,  если можно более подробно распишите что и как...
Нашла что проф. осмотры можно учесть в расходах, но ведь это не совсем к моему случаю относится.
На расходы отнести нельзя, это никак не профосмотры.

Но на прочие расходы, не связанные с налогообложением можно:
Дт 91 - Кт 51

Для бухгалтерского учета и понятия "прибыль после уплаты налога", налог по УСН вполне способен заменить налог на прибыль...

Успехов!
8 июля 2016 в 15:08
Здравствуйте Александр, спасибо, что ответили, но не совсем все ясно до конца....
Цитата (Александр Погребс):Но на прочие расходы, не связанные с налогообложением можно:
Дт 91 - Кт 51
Предположим, что мы решили это провести как благотворительность, мы перечисляем средства, без каких то документов ?? или мы все таки перевод оформляем документально ? Первые мысли, что схема такая : Мы с мед. учреждением заключаем договор, Мед. учреждение выставляет нам счет, мы его оплачиваем, Списываем эти расходы в прочие проводкой Дт 91 - Кт 51. но это больше похоже на оказание услуг, а не на благотворительность... Или я что то упускаю ?!!! Что
У сотрудника, за которого произошла эта оплата будет считаться доходом !?? На мой взгляд нет и соответственно НДФЛ отсутствует и страховые взносы  не начисляются. Правильно?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Александр Погребс Главный консультант
8 июля 2016 в 16:51
Цитата (Vredina I):Мы с мед. учреждением заключаем договор, Мед. учреждение выставляет нам счет, мы его оплачиваем, Списываем эти расходы в прочие проводкой Дт 91 - Кт 51
Собственно говоря, так и происходит. А в чем непонятность?

Цитата (Vredina I (автор вопроса)):но это больше похоже на оказание услуг, а не на благотворительность...
Это зависит от того, какой договор Вы заключаете.
Если договор об оказании услуги по лечению сотрудника, то со стороны медучреждения это обычная услуга, и, скорее не организации, а конкретному физическому лицу.
Для организации - это уже благотворительность.
Для физического лица (больного работника) - материальная выгода от получения безвозмездно услуги, которая обычно платная... 

Так что, у работника доход для налогообложения.
Другое дело, что в данном случае есть различные льготы и вычеты.
Но это уже вопросы для другой темы.

Однако, договор с больницей может быть и чисто благотворительным. Т.е. не услуга по лечению конкретного человека, а просто благотворительный взнос на развитие такого-то отделения или на покупку такого-то оборудования... А сам человек лечится, как бы, на общих основаниях, за счет полиса ОМС...
Но проводка всё равно такая же...  

Успехов!
11 июля 2016 в 09:59
Цитата (Александр Погребс):Однако, договор с больницей может быть и чисто благотворительным. Т.е. не услуга по лечению конкретного человека, а просто благотворительный взнос на развитие такого-то отделения или на покупку такого-то оборудования... А сам человек лечится, как бы, на общих основаниях, за счет полиса ОМС...
Но проводка всё равно такая же...
А если у них нет таких оснований для лечения, за счет полиса ОСМ ?
Как мне передали, мед. учреждение не может бесплатно провести операцию, мед. учреждение заключает дог-р с физ. лицом на оказание платных услуг. А наша организация - 3 сторона, которая просто хочет помочь сотруднику и оплатить за него эту операцию. В такой ситуации сотрудник получает доход(материальная выгода), в виде этой оплаченной операции, соответственно этот доход облагается НДФЛ. Облагается ли такой доход сотрудника страховыми взносами ? ?
и Если сделать именно расчет с сотрудником, то как это лучше сделать ? Через компенсацию ? материальную помощь ?
Александр Погребс Главный консультант
11 июля 2016 в 10:37
Добрый день!
Цитата (Vredina I):А если у них нет таких оснований для лечения, за счет полиса ОСМ ?
Как мне передали, мед. учреждение не может бесплатно провести операцию, мед. учреждение заключает дог-р с физ. лицом на оказание платных услуг. А наша организация - 3 сторона, которая просто хочет помочь сотруднику и оплатить за него эту операцию.
Тогда это первый вариант - договор на лечение конкретного больного (сотрудника).

Цитата (Vredina I (автор вопроса)):В такой ситуации сотрудник получает доход(материальная выгода), в виде этой оплаченной операции, соответственно этот доход облагается НДФЛ.
Да. Возникает доход для НДФЛ. Но есть и льготы и вычеты. Задайте этот вопрос в новой теме.

Цитата (Vredina I (автор вопроса)):Облагается ли такой доход сотрудника страховыми взносами ?
Если в трудовом договоре с работников записана обязательство работодателя лечить его в случае чего (я такое видел только в договорах с ТОП-менеджерами), то взносы нужно начислять. Если не записано, то не нужно. Более подробно - в новой теме.

Цитата (Vredina I (автор вопроса)):Если сделать именно расчет с сотрудником, то как это лучше сделать ? Через компенсацию ? материальную помощь ?
Обсуждение путей уклонения от налогов и взносов запрещено правилами форума. Пр попытке продолжить обсуждение в этом направлении, тема будет закрыта.

Успехов!
11 июля 2016 в 10:46
Добрый день Александр.
Цитата (Александр Погребс):
Цитата (Vredina I (автор вопроса)):Если сделать именно расчет с сотрудником, то как это лучше сделать ? Через компенсацию ? материальную помощь ?
Обсуждение путей уклонения от налогов и взносов запрещено правилами форума. Пр попытке продолжить обсуждение в этом направлении, тема будет закрыта.
И в мыслях не было про уклонение(((((( Я не так давно занимаюсь З/пл и прочим, поэтому многое не знаю, надеялась, что Вы сможете помочь в какую сторону надо смотреть.  Ведь работодатель хочет ему помочь, но я не знаю как правильнее сделать, вот и спрашиваю про все подробно...а деньги просто так работнику давать никто не собирается, все налоги и прочие начисления, выплаты хотим отобразить правильно, а не уклоняться, как вы подумали (((
Спасибо за ответы, они очень помогли. И послушаюсь Вашего совета, про новые темы.
Еще раз спасибо за уделенное время.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер