Сдача отчетности в ПФР по форме РСВ-1 до 20 февраля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

20
 
Сдача отчетности в ПФР по форме РСВ-1 до 20 февраля
Сдать бесплатно 20
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как правильно заполнить строки 100, 110 и 120 в расчете 6-НДФЛ?

7 июля 2016 в 19:32
Добрый вечер! Я ИП, у меня один работник, трудовой договор мы заключили 3 июня 2016 года. В нем прописаны сроки уплаты зарплаты 1 и 15 числа месяца. По факту, я выплачиваю зарплату раз в месяц на руки. В июле я выплатила первую зарплату работнику, в начале месяца, 4 числа. НДФЛ я уплатила (перечислила в налоговую) только 7 июля. Какие даты мне нужно указать в форме 6-НДФЛ в строках 100, 110 и 120. 
Я указала в строке 110 дату 30 июня 2016 (прочитала, что зарплата выплачивается в последний день месяца). По закону, НДФЛ я должна была уплатить 1 июля. То есть на следующий день после выплаты зарплаты. Я этого не сделала. Очень не хочется проверок с налоговой, впредь буду внимательнее и буду платить НДФЛ вовремя. Подскажите, пожалуйста, как быть с датами в этой форме? 
И еще по форме вопрос, в строке 130 надо указать сумму зарплаты уже за минусом НДФЛ?
Спасибо всем откликнувшимся!
Главбух 2003  106 142 балла, г. Кемерово
7 июля 2016 в 20:05
91 балл Добавить баллы
Цитата (Fibs):Я ИП, у меня один работник, трудовой договор мы заключили 3 июня 2016 года. В нем прописаны сроки уплаты зарплаты 1 и 15 числа месяца. По факту, я выплачиваю зарплату раз в месяц на руки. В июле я выплатила первую зарплату работнику, в начале месяца, 4 числа. НДФЛ я уплатила (перечислила в налоговую) только 7 июля. Какие даты мне нужно указать в форме 6-НДФЛ в строках 100, 110 и 120. 
Я указала в строке 110 дату 30 июня 2016 (прочитала, что зарплата выплачивается в последний день месяца). По закону, НДФЛ я должна была уплатить 1 июля. То есть на следующий день после выплаты зарплаты. Я этого не сделала. Очень не хочется проверок с налоговой, впредь буду внимательнее и буду платить НДФЛ вовремя. Подскажите, пожалуйста, как быть с датами в этой форме? 
И еще по форме вопрос, в строке 130 надо указать сумму зарплаты уже за минусом НДФЛ?
Добрый вечер!
У Вас будет заполнен только раздел 1, т.к. выплаты з/платы еще не было.В строке 100 (по з/пл) отражается дата получения дохода( фактически это начисление з/пл, а не выдача на руки):
Цитата (п.2 ст. 223 НК РФ):2. При получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом).
В разделе 1 по строке 070 будет "0", т.к. НДФЛ не удерживали. В строке130 зарплата указывается начисленная, до вычета НДФЛ.
Когда будете заполнять 6-НДФЛ за 9 месяцев, там отразите выплату июньской з/платы(для примера 10 000)
100   30.06.16         130 10 000
110   04.07.16          140   1300
120   05.07.16
7 июля 2016 в 20:21
Спасибо! Я как-то неверно, значит, подумала. 
НДФЛ перечислен в июле, поэтому он не входит в полугодовую форму НДФЛ, верно?
Можно тогда уточнить по заполнению формы еще раз?
По первому разделу. 
В строке 020 я указываю зарплату в чистом виде (без вычета ндфл) - 50000
025 и 030 у меня стоит 0.
040 у меня стоит сумма ндфл 6500
045 стоит 0
050 тоже стоит 0.
060 у меня стоит 1 ( 1 работник) или я не заполняю это?
070 тоже 0, хотя я перечислила ндфл (но так как я перечислила его в июле, то в полгода он не попадает, верно?)
080 и 090 тоже 0.
А в разделе 2 я заполняю строку 100. Пишу там дату 30 июня 2016 года.
И еще строку 130 , где пишу 50000. (опять-таки, получается, что на 30 июня я еще не удержала ндфл, поэтому сумма зарплаты полностью). Я верно поняла? Остальные строки пустые во втором разделе?
Спасибо вам огромное!!! Очень тяжело это все дается..
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Главбух 2003  106 142 балла, г. Кемерово
7 июля 2016 в 20:36
67 баллов Добавить баллы
Цитата (Fibs):НДФЛ перечислен в июле, поэтому он не входит в полугодовую форму НДФЛ, верно?
Точнее сказать, зарплата выплачена в июле, соответственно и НДФЛ.
Цитата (Fibs (автор вопроса)):В строке 020 я указываю зарплату в чистом виде (без вычета ндфл) - 50000
025 и 030 у меня стоит 0.
040 у меня стоит сумма ндфл 6500
045 стоит 0
050 тоже стоит 0.
060 у меня стоит 1 ( 1 работник) или я не заполняю это?
070 тоже 0, хотя я перечислила ндфл (но так как я перечислила его в июле, то в полгода он не попадает, верно?)
080 и 090 тоже 0.
Верно. Работник ставите 1.
Цитата (Fibs (автор вопроса)):А в разделе 2 я заполняю строку 100. Пишу там дату 30 июня 2016 года.
И еще строку 130 , где пишу 50000. (опять-таки, получается, что на 30 июня я еще не удержала ндфл, поэтому сумма зарплаты полностью). Я верно поняла? Остальные строки пустые во втором разделе?
Со вторым разделом не так просто. Как рекомендуют на форуме поставить:
100   30.06.2016
110   30.06.2016
120   01.07.2016 
130   0
140  0, т.к з/пл не выплачивалась, а НДФЛ не удерживался.
Даты ставим, чтобы отчет прошел логический контроль при сдаче в ИФНС.
Еще обсуждение по этому вопросу: Заполнение 6-НДФЛ в случае, если заработная плата начисляется, но не выплачивается
и Методичка 6-НДФЛ в помощь.
7 июля 2016 в 20:40
Спасибо Вам большое. Единственное, смущает, что фактически я перевела деньги налог 7 июля. А в отчете укажу дату 01 июля. Или "срок перечисления налога" это не имеется ввиду в саму налоговую?
Главбух 2003  106 142 балла, г. Кемерово
7 июля 2016 в 20:45
Цитата (Fibs):Единственное, смущает, что фактически я перевела деньги налог 7 июля. А в отчете укажу дату 01 июля. Или "срок перечисления налога" это не имеется ввиду в саму налоговую
Эти даты пусть Вас не смущают. В отчете за 9 месяцев отразите фактические даты: 04.07.16(стр.110 выплата) и 05.07.16 (стр. 120 крайний срок перечисления налога согласно ст.226 НК РФ). У Вас немножко позже перечислили 07.07.16, за просрочку начислят пени. А зарплату на карту переводили или на руки выдавали?
7 июля 2016 в 20:47
Зарплату на руки выдавала. Без карты.
Все же пени мне не избежать, да?
Главбух 2003  106 142 балла, г. Кемерово
7 июля 2016 в 20:49
А деньги с р/сч снимали, или из выручки? Если с р/сч, то по платежной ведомости дается 3 дня на выплату. Пени может и не сразу начислят, т.к. 6-НДФЛ по итогам года будут сверять со справками 2-НДФЛ.
7 июля 2016 в 21:00
Нет, деньги с выручки. С р/с не снимала. Про ведомость я знаю. Если что, я на УСН. Забыла про это указать вначале.
Спасибо Вам большое! Теперь все логично и понятно стало.
Люблю лето  16 285 баллов
11 июля 2016 в 10:34
96 баллов Добавить баллы
Добрый день.
Цитата (Fibs (автор вопроса)):А в разделе 2 я заполняю строку 100. Пишу там дату 30 июня 2016 года.
И еще строку 130 , где пишу 50000. (опять-таки, получается, что на 30 июня я еще не удержала ндфл, поэтому сумма зарплаты полностью). Я верно поняла? Остальные строки пустые во втором разделе?
На сайте разработчика программы Налогоплательщик ЮЛ размещена вот такая информация:

Цитата:Приказом ФНС России от 14.10.2015 года № ММВ-7-11/450@ утверждены форма и формат. Формируется и представляется ежеквартально. 
Во 2-х изменениях к версии 4.47 (4.47.2) доработан Расчет 
 в части реализации xsd-схемы версии 02: 
**Раздел 2 стал необязательным. 
**Даты по стр.100-120 могут иметь значение 00.00.0000 

**Если даты по стр.100 и 110 отличны от 00.00.0000, то по стр.120 не может быть 00.00.0000 
Доработан электронный вид (экран ввода) в части искусственного разделения разделов 1 и 2 на разные закладки, тем самым: 
-не соответствует утвержденной форме 
-не соответствует бумажному носителю с двумерным штрих-кодом символики PDF417 

При формировании расчета важно знать: 
*обязанность по представлению Расчета у российских организаций, возникает в случае, если они в соответствии со ст.226 Кодекса признаются налоговыми агентами(если ОП не производит выплату доходов ФЛ, то обязанность не возникает). 
*расчет содержит только сведения о тех доходах, которые являются объектом налогообложения(отсутствуют доходы по ст.217 НК РФ, например,пособие по беременности) 
*расчет не содержит сведений о перечислениях НДФЛ 

1. Раздел 1. Обязательный. Содержит данные о начисленных доходах ЗА налоговый период с нарастанием. Строки 010-050 множественно формируются по каждой ставке. Размер ставки обязательный. 
1.1 Для отражения сведения по второй и последующих ставках необходимо воспользоваться кнопкой "добавить строку", после чего добавится для заполнения нужные строки 010-050.При этом Итоговые строки 060-090 раздела 1 будут сформированы в конце. 
Бумажный носитель с двумерным штрих-кодом будет отличаться от экрана ввода, обеспечивается приемом именно такой. 
1.2 По строке 080 раздела 1 отражается сумма налога, которую нет возможности удержать, сведения о котором формируется, например, в виде справки 2-НДФЛ с признаком 2. 

2. Раздел 2. Необязательный. В данном разделе налоговый агент сообщает о наступлении его обязанности на уплату налога по строке 140 по сроку по строке 120. 
Раздел 2 всегда активный (удалить/засерить нельзя). Игнорировать присутствие пустого раздела в случае отсутствия данных, в файле будет отсутствовать. 
Содержит данные: 
2.1 об операциях произведенных за последние 3 месяца налогового периода (не с нарастанием, В отчетном периоде независимо ЗА когда; полученный аванс не выделяется отдельной строкой, плюсуется к зарплате) 
2.2 отсутствуют требования взаимоувязки данных раздела 2 с данными раздела 1. Т.е. могут присутствовать сведения о выплате в разделе 2, когда как их начисления могут отсутствовать в разделе 1 и наоборот, есть начисления, нет выплат. Например, расчет за 1 квартал 2016: 
- может содержать сведения (о доходах/налогах) за декабрь 2015, выплаты которых выполнены в январе 2016 
- могут отсутствовать сведения о доходах за март 2016, выплаты которых выполнены в апреле 2016 (они будут в расчете за 2 квартал/полугодие) 
- в случае, если есть начисленный доход в разделе 1, нет выплаты, то Раздел 2 с одним блоком строк 100-140 будет пустым 
2.3 сведения вводить подряд по всем ставкам, т.е. без пустых строк/не разделяя на разные ставки 
2.4 комбинация дат по стр.100-120 должна быть уникальной, т.е по одной комбинации необходимо суммировать все выплаты по всем ставкам 
2.5 по нашим данным, в налоговом органе в ходе камеральной проверки данные по стр.120, 140 должны стыковаться с данными КРСБ 
2.6 При нехватке строк на одной странице необходимо воспользоваться кнопкой "добавить строку", после чего добавится блок для заполнения нужных строк 100-140. 
Если в 1кв невозможно было выгрузить  и распечатать 6ндфл без заполненного раздела 2, то сейчас в   разделе 2 можно просто  в одном блоке по стр.100-140 проставить нули и отчет распечатается. Обратите внимание на выделенное синим, если в отчете за 2 кв, Вы поставите цифры, то они лягут в КРСБ, а в отчете за 3 кв. за тот же период - июнь появятся уже другие цифры, т.е. будет разногласие.
11 июля 2016 в 16:01
Люблю лето, спасибо! 
Получается, лучше вообще второй раздел не заполнять? Но ведь начисления были 30 июня. 
С другой стороны, если второй раздел заполнить, и написать в строках 100 и 110 дату 30.06. 2016, а в строке 120 дату 01.07.2016, у меня все равно проставлены нули в строках 130 и 140, что мне кажется не очень логичным.
Я уже окончательно запуталась с этим отчетом. И нигде не могу найти достоверных комментариев от самих налоговиков по моей ситуации.
Люблю лето  16 285 баллов
11 июля 2016 в 16:18
еще раз цитирую выделенную разработчиками фразу:
Цитата (Люблю лето):- в случае, если есть начисленный доход в разделе 1, нет выплаты, то Раздел 2 с одним блоком строк 100-140 будет пустым 
Вы ведь только начислили доход 30 июня, а выплатили его уже в июле. Исходя из  всех уже ранее цитируемых писем ФНС, ну например, это
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА ПИСЬМО
от 27 апреля 2016 г. N БС-4-11/7663О ПОРЯДКЕ ЗАПОЛНЕНИЯ ФОРМЫ 6-НДФЛ
Цитата:Если работникам заработная плата за март 2016 года выплачена 11.04.2016, а налог на доходы физических лиц перечислен 12.04.2016, то операция отражается в разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года, при этом налоговый агент вправе не отражать операцию  в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года. Данная операция будет отражена при непосредственной выплате заработной платы работникам в расчете по форме 6-НДФЛ за полугодие 2016 года следующим образом:
по строке 100 указывается 31.03.2016;
по строке 110 - 11.04.2016;
по строке 120 - 12.04.2016;
по строкам 130 и 140 - соответствующие суммовые показатели.
Смысл, выделенной синим фразы, заключается в том, что операции во 2 разделе отображаются в периоде их фактической выплаты, а не начисления.

Ну и методичку по 6ндфл http://www.buhonline.ru/manuals/10 Вам уже предлагала почитать Главбух 2003
11 июля 2016 в 16:33
Спасибо большое еще раз!
Прочитала рекомендации. Там тоже 2 варианта. Я склоняюсь к варианту поставить нули во втором разделе. Ведь в июне фактически было только начисление дохода и исчисление налога. А выплаты и удержания были уже в июле. Июнь я отразила в первом разделе. А второй можно и пустым оставить..А когда буду отчитываться за 9 месяцев, уже указать июльские операции. Может так?
Люблю лето  16 285 баллов
11 июля 2016 в 17:22
Цитата (Fibs):Июнь я отразила в первом разделе. А второй можно и пустым оставить..А когда буду отчитываться за 9 месяцев, уже указать июльские операции. Может так?
Я бы сделала именно так.  Раздел 1 заполнила бы вот так
Цитата (Главбух 2003):
Цитата (Fibs):НДФЛ перечислен в июле, поэтому он не входит в полугодовую форму НДФЛ, верно?
Точнее сказать, зарплата выплачена в июле, соответственно и НДФЛ.
Цитата (Fibs (автор вопроса)):В строке 020 я указываю зарплату в чистом виде (без вычета ндфл) - 50000
025 и 030 у меня стоит 0.
040 у меня стоит сумма ндфл 6500
045 стоит 0
050 тоже стоит 0.
060 у меня стоит 1 ( 1 работник) или я не заполняю это?
070 тоже 0, хотя я перечислила ндфл (но так как я перечислила его в июле, то в полгода он не попадает, верно?)
080 и 090 тоже 0.
Верно. Работник ставите 1.
В разделе 2 только один блок , в строках 100-140 -проставила бы нули
12 июля 2016 в 15:54
Спасибо!  Попробую сдать в таком виде. Надеюсь, проблем с налоговой не возникнет.
Ann-Nancy  53 669 баллов, г. Благовещенск
13 июля 2016 в 16:18
Добрый день!
Цитата (Главбух 2003):Пени может и не сразу начислят, т.к. 6-НДФЛ по итогам года будут сверять со справками 2-НДФЛ.
Судя по опыту сдачи 6-НДФЛ за 1 квартал пеня прилетела очень быстро Грустный - где-то в середине мая. Так что, налоговики очень быстро реагируют ...
13 июля 2016 в 17:17
Цитата (Ann-Nancy):Судя по опыту сдачи 6-НДФЛ за 1 квартал пеня прилетела очень быстро Грустный - где-то в середине мая. Так что, налоговики очень быстро реагируют
Добрый день! Да я не сомневаюсь в могуществе и скорости нашей налоговой службы. Уж это они умеют. Ну что ж, скажут платить-буду платить и впредь буду внимательнее.
А вы не могли бы прокомментировать мою ситуацию с 6-ндфл? Улыбаюсь Оставить второй раздел пустым или же заполнить строки 100-120  ? 
В методичке пишут, что можно и пустыми оставить....вот думаю, не придерется ли налоговая...
Ann-Nancy  53 669 баллов, г. Благовещенск
13 июля 2016 в 17:22
ФНС разъяснила, как заполнить расчет 6-НДФЛ, если в I квартале зарплата начислялась, но не выплачивалась из-за отсутствия средств у работодателя 

У меня как раз был ваш случай: 1-й  раздел заполнила, 2-й раздел оставила пустым.
Отправила.
Вот протокол жду ...
13 июля 2016 в 17:35
Цитата (Ann-Nancy):У меня как раз был ваш случай: 1-й  раздел заполнила, 2-й раздел оставила пустым.
Отправила.
Вот протокол жду
Я уже прочитала, где могла и что тут мне советовали. Решила оставить пустым второй раздел. А Вы не могли бы написать здесь результаты протокола? У меня пока есть время до конца месяца. Подожду.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер