Сдача декларации по ЕНВД до 20 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

20
 
Сдача декларации по ЕНВД до 20 января
Сдать бесплатно 20
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Уменьшение ЕНВД за неполный квартал на сумму страховых взносов у ИП без работников при совмещении ЕНВД и УСН

8 июля 2016 в 02:26
Здравствуйте!
ИП без работников на УСН 6%, сдавал нулевую декларацию по УСН. При этом он работал на вмененке в одном из районов Московской области и отчитывался в этом районе соответственно также и по вмененке. С 19 мая он начал работать в Москве (т.е. с 19.05 пошла выручка по УСН), а с 25.05 он снялся с учета в качестве плательщика ЕНВД. Фиксированные взносы платил поквартально, за 2 кв.16г. - в апреле 16г.
И вот тут вопрос.
Как разделить взносы 2 квартала (или полугодия?), чтобы какая-то часть уменьшала бы налог УСН, другая - ЕНВД.
Если пропорционально выручке делить, то получается, что за полугодие выручка от УСН 95%, а взносы за 1 кв. уже полностью поставлены в вычет в декларации по ЕНВД за 1 квартал, т.е. 50% взносов уже пошли в уменьшение ЕНВД - это если налог УСН считать за полугодие (он же нарастающим итогом считается).
Либо как-то по дням посчитать, но тут периоды пересекаются. С 19 по 25 мая он получается в двух точках работал.
Подскажите пожалуйста, с вмененкой не сталкивалась, запуталась что-то. До мая у него другой бухгалтер был, он должен по вмененке за 2 квартал еще отчитаться, но он тоже пока не знает как делить взносы, а сроки уже поджимают.
Главбух 2003  105 327 баллов, г. Кемерово
8 июля 2016 в 04:38
Цитата (Kozzza13):как разделить взносы 2 квартала (или полугодия?), чтобы какая-то часть уменьшала бы налог УСН, другая - ЕНВД.
Если пропорционально выручке делить, то получается, что за полугодие выручка от УСН 95%, а взносы за 1 кв. уже полностью поставлены в вычет в декларации по ЕНВД за 1 квартал, т.е. 50% взносов уже пошли в уменьшение ЕНВД - это если налог УСН считать за полугодие (он же нарастающим итогом считается).
Доброе утро!
Делить пропорционально полученной выручке, только расчет по УСН начинать вести со 2 квартала, в 1 доходов не было.
8 июля 2016 в 14:02
Большое спасибо! Наверно так и сделаем.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер