Сдача декларации по ЕНВД до 20 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

20
 
Сдача декларации по ЕНВД до 20 января
Сдать бесплатно 20
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Не учтена выручка за прошлый налоговый период

8 июля 2016 в 06:21
Здравствуйте, подскажите пожалуйста, мы-ООО на УСН. сдаем жилое помещение в собственности за плату (неосновной вид деятельности) выручку от услуг по данной операции отражаем Д 62 К 91.01. В прошлом налоговом периоде (2015 год) не отразили выручку по данной операции за 3 и 4 квартал. Оплата за 3 кв. отражена в октябре 2015 г. (по условим договора, а за 4 кв. в январе 2016. Отчетность сдана, редактировать ее не хочется, что посоветуете сделать:
отразить проводкой 
Д  62 К 84 ( Отражена выручка ,  выявленная  после утверждения отчетности)
или 
Д 62 91,01 отражена выручка за 4 кв. 2015 г. 

Спасибо!
юлия79  214 046 баллов, г. Омск
8 июля 2016 в 06:55
3 балла Добавить баллы
Цитата (наташа морщ):В прошлом налоговом периоде (2015 год) не отразили выручку по данной операции за 3 и 4 квартал. Оплата за 3 кв. отражена в октябре 2015 г. (по условим договора, а за 4 кв. в январе 2016. Отчетность сдана, редактировать ее не хочется, что посоветуете сделать:
отразить проводкой 
Д  62 К 84 ( Отражена выручка ,  выявленная  после утверждения отчетности)
или 
Д 62 91,01 отражена выручка за 4 кв. 2015 г. 
Добрый день

Согласно ст.346.17 НК
Цитата:
1. В целях настоящей главы датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод).
Нельзя отразить доходы за 2015 год в 2016 году.Нужно доначислить налог за 2015 год ,заплатить его+пени,подать уточненную декларацию.Налоговая сверяет поступление на р/с и доходы,отраженные в декларации.За занижение н/облагаемой базы штраф по ст.122 НК в размере 20%

Цитата:1. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора) в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога (сбора) или других неправомерных действий (бездействия), если такое деяние не содержит признаков налоговых правонарушений, предусмотренных статьями 129.3 и 129.5 настоящего Кодекса,
(в ред. Федерального закона от 24.11.2014 N 376-ФЗ)
влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора).
12 июля 2016 в 00:51
Извините пожалуйста, но причем здесь неполная оплата налога, речь идет не о налоговом учете, а о бухгалтерском. И выручку мы не отразили в бух учете, а налоги начислены исходя из поступлений на р/счет и в кассу.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
юлия79  214 046 баллов, г. Омск
12 июля 2016 в 04:37
Добрый день

Цитата (наташа морщ (автор вопроса)):причем здесь неполная оплата налога, речь идет не о налоговом учете, а о бухгалтерском
Цитата (наташа морщ):В прошлом налоговом периоде (2015 год) не отразили выручку по данной операции за 3 и 4 квартал.
Вопросы задавать нужно так,чтоб вас поняли,мы мысли читать не умеем.Грустный

Можете отразить Дт 62 Кт 91.1
13 июля 2016 в 07:06
Извините пожалуйста, что ввела Вас в заблуждение. Спасибо за ответ. Но смущает то, что выручку должны были отразить в 2015 году, и соответственно в балансе и в отчете о Пр-Уб. тоже. Поэтому возникла мысль о проводке :
Д  62 К 84 ( Отражена выручка ,  выявленная  после утверждения отчетности)
вы считаете ее не целесообразной?
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер