Сдача отчетности по форме 4-ФСС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача отчетности по форме 4-ФСС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как правильно отразить неверно удержанный НДФЛ в форме 6-НДФЛ?

8 июля 2016 в 15:30
Добрый день!
При подготовке отчетности обнаружили ошибку в начислении НДФЛ.
Ошибочно обложили в мае 2016 НДФЛ компенсационные выплаты.
Заработная плата и НДФЛ с з/п остается неизменным. Меняется сумма НДФЛ. З/п выплатили 02.06.16 и заплатили налог.
З/п – 10000 руб
Компенсационные выплаты – 3000 руб
НДФЛ с з/п  – (10000-1400)*13% = 1118 руб
НДФЛ с ком. Вып. – (3000 * 13%) = 390 руб
НДФЛ за май – 1508 руб.
За июнь з/п была посчитана и выплачена 01.07.16г. и уплачен НДФЛ.
Сейчас обнаружили ошибку. Пишем извещение, и берем с сотрудника заявление на возврат – 390 руб.
Можно ли скорректировать 30.06.16, чтобы верно отразить данные за 2 квартал в 6-НДФЛ?
Скорее всего, за май в 6-НДФЛ данные по доходу и перечисленный НДФЛ останутся неизменными, а за июнь скорректируются в 6-НДФЛ за 3 квартал. Раздел 1 заполняется уже верными данными, а что делать со 2 разделом в части данных мая и июня непонятно.
Nataly S Консультант
8 июля 2016 в 19:36
Здравствуйте.

Вернуть излишне уплаченный налог июнем уже не получится, ведь согласно статье 231 НК НДФЛ возвращается только по безналу. 
Поэтому предлагаю следующий вариант:
1. Во втором квартале оставить все как есть,
2. В 3 квартале (например, в июле) уведомить физлицо об излишне удержанном НДФЛ.
3 . В ответ физлицо пишет заявление на возврат НДФЛ.
4. Перечисляете физлицу 390 руб.
5. Уплачиваете в бюджет НДФЛ на 390 руб. меньше за тот месяц, в котором вернули налог физлицу.
6. В отчетности за 9 мес. уменьшаете строку 020 на 3000, строку 040 на 390, строку 070 не трогаете, в строку 090 ставите 390.
11 июля 2016 в 15:26
Наталья,добрый вечер!Спасибо большое за помощь!!!Цветы
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер