Сдача отчетности в ПФР по форме РСВ-1 до 20 февраля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

20
 
Сдача отчетности в ПФР по форме РСВ-1 до 20 февраля
Сдать бесплатно 20
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение 6-НДФЛ за первое полугодие

Алекс Юлия (автор вопроса)  0 баллов, г. Ртищево
8 июля 2016 в 16:40
Думаю Здравствуйте! Коллеги,если кто - то уже сдал 6 НДФЛ за первое полугодие 2016 года, пожалуйста, напишите как заполняли 1 и 2 раздел. Буду благодарна за любые советы! В 1 разделе меня интересую строки 040 и 070. Если 040 заполняется весь исчисленный налог январь-июнь, то 070 январь- 29 июня.? Во 2 разделе: зарплату за март я показала в 6ндфл за 1 квартал, значит теперь за полугодие я ее не показываю и следуя новым рекомендациям зарплату за июнь тоже не показываю, она переходит в отчет за 9 месяцев. А как быть с больничными? У нас они выплачиваются вместе с зарплатой, а правила заполнения для больничных это стр 100 -это дата, когда выплачены деньги стр 110 дата удержания и следовательно они должны быть одинаковые стр 120 НДФЛ с больничных последний день месяца в котором был получен доход.  Значит и больничные за июнь тоже переходят в отчет за 9 месяцев, потому что если зарплата выплачивается 10 числа , то больничные  например за июнь будут выглядеть так: 100 10.07.2016   130 1500
                                                                    110 10.07.2016    140 195
                                                                    120  30.07.2016                        
Правильно ли я поняла правила заполнения для больничных?  Какие соотношения сейчас действуют для проверки правильности заполнения отчета?
GalKo  963 балла, г. Москва
8 июля 2016 в 17:46
Добрый день!
Из газеты УНП"
"Компания начислила зарплату и пособие в июне, а выдала в июле
Июньскую зарплату надо отразить в строке 020 раздела 1 расчета за полугодие. А исчисленный налог с нее — в строке 040. В строке 070 удержанный налог с зарплаты за июнь показывать не надо. А в строке 080 не отражайте неудержанный НДФЛ. Так рекомендует делать ФНС (письмо от 24.05.16 № БС-4-11/9194). Ведь компания удержит НДФЛ в июле.
Если с зарплатой все ясно, то с отражением больничных возникла путаница. ФНС сделала вывод, что в строке 020 надо показать начисленное пособие, даже если компания выдала его после окончания отчетного периода (письмо от 16.05.16 № БС-4-11/8568@). Но есть два аргумента, которые опровергают позицию ФНС.
Во-первых, датой получения дохода в виде пособий считается день, когда компания перечислила или выдала деньги (подп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ).
Во-вторых, доходы в строке 020 расчета 6-НДФЛ за год и доходы в справках 2-НДФЛ должны совпадать (письмо ФНС России от 10.03.16 № БС-4-11/3852@). В справках пособия отражают на дату выдачи. Именно так рекомендует поступать ФНС (письмо от 24.10.13 № БС-4-11/19079). Если сделать иначе, то инспекторы потребуют пояснения. Ведь справки не совпадут с расчетом 6-НДФЛ.
В разделе 2 операцию надо показывать в момент завершения, то есть когда компания выдала деньги и удержала налог (письмо ФНС России от 12.02.16 № БС-3-11/553@). Поэтому компания заполнит зарплату и пособие за июнь в строках 100–140 расчета за девять месяцев.
На цифрах
Компания начислила за январь — июнь зарплату 3 млн руб. и пособие 20 тыс. руб. Зарплату за июнь (500 000 руб.) и пособие выдала 4 июля.
Раздел 1. В строке 020 расчета за полугодие отразите начисленную зарплату — 3 млн руб. А пособие не отражайте. В строке 040 — исчисленный налог 390 тыс. руб. (3 000 000 руб. × 13%). В строке 070 покажите удержанный налог только с зарплаты за январь — май — 325 000 руб. ((3 000 000 руб. – 500 000 руб.) × 13%). В строке 080 поставьте 0 (образец 2).
Раздел 2. Зарплату и пособие за июнь в расчете за полугодие не показывайте. Заполните строки 100–140 в расчете за девять месяцев. По зарплате в строке 100 поставьте 30.06.2016, в строке 110 — 04.07.2016, в строке 120 — 05.07.2016. По пособию в строке 100 поставьте 04.07.2016, в строке 110 — 04.07.2016, в строке 120 — 05.07.2016."
По пособию в строке 120 должно быть - 31.07.2016 (Последний день месяца, в котором работник получил деньги)
Алекс Юлия (автор вопроса)  0 баллов, г. Ртищево
14 июля 2016 в 11:45
Цитата (GalKo):Добрый день!
Из газеты УНП"
"Компания начислила зарплату и пособие в июне, а выдала в июле
Июньскую зарплату надо отразить в строке 020 раздела 1 расчета за полугодие. А исчисленный налог с нее — в строке 040. В строке 070 удержанный налог с зарплаты за июнь показывать не надо. А в строке 080 не отражайте неудержанный НДФЛ. Так рекомендует делать ФНС (письмо от 24.05.16 № БС-4-11/9194). Ведь компания удержит НДФЛ в июле.
Если с зарплатой все ясно, то с отражением больничных возникла путаница. ФНС сделала вывод, что в строке 020 надо показать начисленное пособие, даже если компания выдала его после окончания отчетного периода (письмо от 16.05.16 № БС-4-11/8568@). Но есть два аргумента, которые опровергают позицию ФНС.
Во-первых, датой получения дохода в виде пособий считается день, когда компания перечислила или выдала деньги (подп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ).
Во-вторых, доходы в строке 020 расчета 6-НДФЛ за год и доходы в справках 2-НДФЛ должны совпадать (письмо ФНС России от 10.03.16 № БС-4-11/3852@). В справках пособия отражают на дату выдачи. Именно так рекомендует поступать ФНС (письмо от 24.10.13 № БС-4-11/19079). Если сделать иначе, то инспекторы потребуют пояснения. Ведь справки не совпадут с расчетом 6-НДФЛ.
В разделе 2 операцию надо показывать в момент завершения, то есть когда компания выдала деньги и удержала налог (письмо ФНС России от 12.02.16 № БС-3-11/553@). Поэтому компания заполнит зарплату и пособие за июнь в строках 100–140 расчета за девять месяцев.
На цифрах
Компания начислила за январь — июнь зарплату 3 млн руб. и пособие 20 тыс. руб. Зарплату за июнь (500 000 руб.) и пособие выдала 4 июля.
Раздел 1. В строке 020 расчета за полугодие отразите начисленную зарплату — 3 млн руб. А пособие не отражайте. В строке 040 — исчисленный налог 390 тыс. руб. (3 000 000 руб. × 13%). В строке 070 покажите удержанный налог только с зарплаты за январь — май — 325 000 руб. ((3 000 000 руб. – 500 000 руб.) × 13%). В строке 080 поставьте 0 (образец 2).
Раздел 2. Зарплату и пособие за июнь в расчете за полугодие не показывайте. Заполните строки 100–140 в расчете за девять месяцев. По зарплате в строке 100 поставьте 30.06.2016, в строке 110 — 04.07.2016, в строке 120 — 05.07.2016. По пособию в строке 100 поставьте 04.07.2016, в строке 110 — 04.07.2016, в строке 120 — 05.07.2016."
По пособию в строке 120 должно быть - 31.07.2016 (Последний день месяца, в котором работник получил деньги)
Спасибо!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
VladimirKHV  112 баллов
14 июля 2016 в 12:06
Добрый день
Цитата (GalKo):По пособию в строке 120 должно быть - 31.07.2016 (Последний день месяца, в котором работник получил деньги)
Согласно п. 7 ст. 6.1 Налогового кодекса и последних рекомендаций, если крайний срок выпадает на выходной, то он переносится на следующий рабочий день. Следовательно в данном случае по строке 120 (в отчетности за 9 месяцев) будет 01.08.2016

А например по больничному за февраль, сданном в марте, и оплаченном с ЗП в апреле, стр 120 будет 04.05.2016.

По этому же принципу ЗП за май у ТС должна отображаться: 100 - 31.05.2016, 110 - 10.06.2016, 120 - 13.06.2016
Nataly S Консультант
14 июля 2016 в 12:20
Здравствуйте.
Цитата (VladimirKHV):По этому же принципу ЗП за май у ТС должна отображаться: 100 - 31.05.2016, 110 - 10.06.2016, 120 - 13.06.2016
13.06.16 - выходной, следовательно,
Цитата (VladimirKHV):Согласно п. 7 ст. 6.1 Налогового кодекса
14.06.16. Подмигиваю
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер